دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) کیک و کلوچه

مقدمه: از آنجائیکه این طرح ماهیتاً دارای ارزش افزوده پائین می باشد وقسمت اعظم قیمت تمام شده را مواد اولیه آن تشکیل میدهد لذا با تغییر در تکنولوژیهای تولید که آنها در نوع خود بسیار محدود می باشد تغییرات خیلی ناچیزی در قیمت تمام شده ایجادمی شود.

لذا ویژگیهای برتر و بالاتر در این طرح صرفا مربوط به کیفیت تولید محصول می باشد که لازمه کنترلهای کیفیت در مرحله خمیرگیری و پخت و بسته بندی را طلب می نماید و در کنار اینها توجه به ذائقه مصرف کننندگان نیز حائز اهمیت می باشد در این طرح نیز تکنولوژی متداول تولید کیک و کلوچه استفاده شده است و قیمت تمام شده محصول براحتی قابل رقابت با محصولات مشابه داخلی می باشد.

نقطه سربسر تولید: در نقطه سربسر تولید در آمد حاصل ا زفروش معادل مجموع هزینه های ثابت و متغیر تولید خواهد بود هزینه‏های متغیر+ هزینه های ثابت اولیه= درآمد حاصل از فروش (مقدار تولید× هزینه متغیر واحد محصول) + هزینه ثابت سالانه= قیمت فروش واحد× مقدار تولید در نقطه سربسر نقطه سر بسر تن278 XC= نقطه سربسر تولید معادل قریب6/55% ظرفیت تولید طرح می باشد که با توجه به سادگی تولید محصول و پائین بودن سطح پیچیدگی دستگاههای خط تولید که موجب سهولت نگهداری تعمیرات آنها می گردد.

کارخانه قادر خواهد بود همواره در ظرفیتی بمراتب بالاتر از نقطه سربسر و درحد ظرفیت 500 تن درسال کارکند.

نرخ بازدهی سرمایه: سود ویژه کارخانه پس از کسر مالیات در سال اول سالانه000/616/23 ریال و در سالهای بعد در جدول سود وزیان برآورده شده است.

(بدیهی است با توجه به آئینامه های مالیات در هر مقطع زمانی و در شرایط خاص مبلغ سود تغییر پیدا کند.

ضمنا مالیات معادل 205% سود عملیاتی در نظر گرفته شده است) و از طرفی با توجه به اینکه مبلغ سرمایه گذاری ثابت معادل 417/190/64 ریال می باشد لذا نرخ برگشت سرمایه و مدت آن بشرح زیر محاسبه می‏شود.

= نرخ برگشت سرمایه ثابت = نرخ برکشت سرمایه ثابت 1 سال 2/3=100*1 =مدت برگشت سرمایه نرخ برگشت ملاحظه می شود که سرمایه گذری ثابت طرح پس از 2/3 سال بر می گردد.

وزمان برگشت با توجه به نوع کارخانه زمان مناسبی است و طرح از أین نظر دارای توجیه کافی است.

وابستگی طرح از نظر ماشین آلات به خارج و جود ندارد و فقط در صورتی که آرد وشکر را محصول وارداتی تصور کنیم کارخانه از نظر مواد اولیه به خارج وابسته است و دو قلم فوق الذکر نیز از سوی دولت وارد و در اختیار کارخانجات قرار داده می شود.

و با فرض فوق می توان گفت ارزش افزوده حاصل صدر صد در داخل کشور ایجاد می شود و سرمایه گذاری ثابت سرانه طرح 724/937/4 ریال می باشد که حاکی از اشتغال زائی نسبتا خوب طرح می‏باشد.

جهت تکمیل بحث مربوط به توجیه اقتصادی طرح درصد ارزش افزوده از قیمت تمام شده نیز محاسبه می گردد.

25197070 ارزش افزوده سالانه 100* =100* درصد ارزش افزوده از قیمت تمام شده محصول 264610000 قیمت تمام شده محصول سالانه 5/9%= درصد ارزش افزوده از قیمت تمام شده محصول پائین بودن درصد ارزش افزوده حاکی از این مطلب است که قسمت اعظم بهای تمام شده محصول را مواد اولیه تشکیل دهنده محصول شامل می شود.

و علیرغم سود آوری طرح ارزش افزوده طرح پایین است و جز ازجهت تامین تقاضا در جامعه به محصول تولیدی دلیل و توجیه اقتصادی دیگر برای احداث کارخانه تولید کیک و کلوچه در کشور وجود ندارد و بدلیل پائین بوده ازش افزوده و از طرفی بدلیل اینکه شکر و آرد که ماده اولیه اصلی کارخانه می باشد و وارداتی هستند صادرات این محصول نیز نمی تواند در اقتصاد کلان کشور تاثیر نسبی مثبت داشته باشد.

و صادرات این محصول در واقع صادرات مجدد آرد وشکر وارداتی و انرژی ارزان می باشد که مقرن بصرفه نیست.

کیک وکلوچه که با توجه به سابقه دیرینه تولید آن استادکاران فراوانی در این زمینه تربیت شده اند.

درحال حاضر با استفاده از ماشین آلات ساخت داخل بنحو مطلوبی در کارخانجات تولید کیک و کلوچه در سطح کشور تولید وعرضه می شود.

پروسه تولید کیک و کلوچه درصفحه ضمیمه طرح نشان داده شده است کارگران مورد نیاز در هر قسمت در داخل علامت نشان داده شده است.

تعداد کارگران که در طرح برآورده پیشنهاد شده است حداکثر تعداد کارگران دو منظور یا چند منظوره ویا استفاده از اوقات خالی کارگران در کلیه مراحل خط تولید بنحو چشمگیری درهزینه های کارگری صرفه جوئی می نمایند.

برای مثال معمولا از اوقات خالی اکثر کارگران برای الک کردن آرد استفاده میشود.

لازم به توضیح است از آنجائیکه کارخانه دارای یکدستگاه فرمی باشد لذا در آن واحد فقط یک نوع محصول کیک یا کلوچه تولید می شود.

کارگران خیمر گیر لول کن- شکل ده و برش – فروکنترل کیفیت- بسته بندی وکنترلر نهائی بطور .مشترک در تولید کیک و کلوچه کار می کنند.

نسبت دقیق مواد اولیه مصرفی در فرمول ساخت بصورت تجربی توسط مهندس صنایع غذائی تعیین و دستور کاربرآن اساس به کارگران داده می شود.

نسبت مواد اولیه معرفی درصفحه 9 جدول مواد داخلی داده شده است.

روش تولید: پس از تهیه خمیر براساس فرمولاسیون مشخص خمیر پس از لول کردن و شکل دهی در اندازه ها و شکل های مشخص در آمده در داخل سینی هائی چیده می شود.

سینی ها به داخل فر منتقل می شود و پس از اینکه عمل پخت در درجه حرارت ومدت معین انجام گرفت سینی ها از فر خارج شده و پس از سرد شدن کیکها برروی نوار کاغذ سلفون که زیردستگاه دوخت حرارتی می گذرد قرار داده می شود.

و بدینوسیله کیک ها پس از گذشت از زیر دستگاه دوخت حرارتی سلفون در داخل کاغذ سلفون بسته بندی می شود.

کیکهائی که در داخل کاغذ سلفون بسته بندی شده در داخل کارتن3 کیلوئی قرار داده شده و درب کارتن با چسب نوار کاغذی بسته میشود برای توزین محتوی هر کارتن 3 کیلوئی از یک ترازوی معمولی استفاده می شود.

بسته بندی کلوچه نیز در داخل کاغذ سلفون انجام می گیرد ولی از جهت متفاوت بودن اندازه، کیک و کلوچه هنگام خرید دستگاهها می توان دوخت دو منظور سفارش داد که برای بسته بندی کیک و کلوچه هر دو قابل تنظیم و استفاده باشد.

کلوچه که در کاغذ سلفون بسته بندی شده است در داخل کارتن 3 کیلویی بسته بندی وبا چسب نواری کاغذی در بسته می شود.

با توجه به اینکه بسته بندی در داخل کارتن بصورت دستی، انجام می گیرد کیک و کلوچه هر دو می تواند در داخل کارتنهای بزرگتر یا کوچکتر که بصورت آماده خریداری می گردد بسته بندی شود.

برق:‍ برق مصرفی در کارخانه شامل برق مصرفی برای روشنائی ساختمان- روشنائی محوطه ومصرف برق ماشین آلات خواهد بود.

توان مورد نیاز ماشین آلات از سوی سازنده 20 کلیو وات بدون در نظر گرفتن ضریب همزمانی توصیه می شود.

که با در نظر گرفتن ضریب همزمانی 80% که پیشنهاد سازنده ماشین آلات می باشد توان مصرفی 16 کلیو وات می باشد.

مصرف روشنائی ساختمان به ازای 20 وات برای هر متر مربع محاسبه می شود.

کلیووات 10=10140=20×507 مصرف روشنائی محوطه به ازای 10 وات برای هر متر مربع محاسبه می‏شود.

کیلو وات 11=11000=10×1100 توان انشعاب خریداری کلیووات 40= کیلووات 41=11+10+20= جمع توان مورد نیاز مصرف روشنائی ساختمان به ازای 20 وات برای هر متر مربع محاسبه می شود.

کیلو وات 11=11000=10×1100 توان انشعاب خریداری کلیووات 40= کیلووات 41=11+10+20= جمع توان مورد نیاز با درنظر گرفتن ضریب همزمانی 80% توان مورد نیاز کارخانه 32 کلیووات می باشد.

محاسبه انرژی مصرفی: با توجه به اینکه مصرف برق ماشین آلات و روشنائی محوطه و ساختمان 8 ساعت در روز می باشد و کارخانه 270 روز در سال کار می کند: کیلوات69120=270×8×32=مصرف انرژی در سال مصرف آب: 3900=13×300=آب مصرفی روزانه در تولید مصرف گازوئیل: -گازوئیل مصرفی دستگاه فر روزانه 300 لیتر می باشد.

گازوئیل مصرفی برای گرمایش به ازای 28 لیتر در هر متر مربع زیر بنا در سال محاسبه می شود.

لیتر 95245=507×28+270×300=جمع کل گازوئیل مصرفی درسال مصرف بنزین ونفت -بنزین مصرفی برای یکدستگاه وانت بارنیسان درروز 20 لیتر در نظر گرفته می شود.

لیتر 5400=270×20=بنزین مصرفی سالانه نفت مصرفی روزانه: -نفت مصرفی روزانه برای مصارف متفرقه 5/3 لیتر در روز درنظر گرفته می شود.

675=270×5/2=نفت مصرفی سالانه آشنائی با مشخصات فنی دستگاه فر دستگاه فرکه جهت کیک وکلوچه و سایر محصولات غذائی نظیرنان فانتزی وغیره نیز بکار می‏رود در حال حاضر دو نوع در داخل کشور ساخته می شود:1- نوع گردان 2- نوع طبقه ای در این طرح از نوع طبقه أی استفاده می گردد دستگاه فر ازنوع طبقه أی می باشد و کیک وکلوچه پس از اینکه به اندازه و شکل مورد نظر د رآمدند در داخل سینی به ابعاد 90×60 یا 60×40 چیده و در طبقات فرچیده می شود.

در هر طبقه تعداد 4 عدد سینی حدود تعداد 65 عدد کیک یا کلوچه قرار داده میشود.

مدت زمان پخت بین 15تا 25 دقیقه می باشد.

اگر وزن هر کیک یا کلوچه را بطور متوسط 75 گرم در نظر بگیریم ظرفیت سالانه فر برای 270 روز کار در سال محاسبه می گردد.

لازم به توضیح است پس از کسر ساعت ناهار و نماز در هر شیفت مدت زمان واقعی کار در طول هر شیفت 7 ساعت فرض می شود.

ضمناً مدت زمان هر پخت 20 دقیقه مفرض می شود.

تعداد دفعات پر وخالی شده فرد در طول روز 60*7 21= 21 مرتبه می باشد 20 وزن واحد محصول مرتبه گرم 75 * 65 * 4 * 5 * 21 = ظرفیت روزانه فر عدد در هر سینی تعداد سینی تن در روز 2= ظرفیت روزانه فر در محاسبه هزینه های قبل از بهره برداری فرض می شود: الف: ضرورتی به آموزش کارکنان در قبل از بهره برداری وجود نداشته و هزینه أی برای آن منظور نمی شود.

ب: مدت بهره برداری آزمایشی 15 روز است که 80% از تولیدات در این15 روز با کیفیت خوب و قابل عرضه به بازار است و 20% دیگر جزء ضایعات زمان بهر برداری آزمایشی وجزء هزینه قبل ا زبهره برداری منظور میشود.

ضمنا فرض می شود در این15 روز کارخانه با 50% ظرفیت کارکند و از آنجائیکه قیمت تمام شده واحد محصول در این مرحله از طرح مشخص نیست قیمت تمام شده هر کیلو محصول 600 ریال فرض می شود.

ج: مدت احداث کارخانه 18 ماه فرض می شود ولی از آنجائیکه وام از سوی بانک بصورت تدریجی پرداخت می شود لذا کارمزد وام بمیزان 10% برای یکسال به عنوان هزینه قبل از بهره برداری منظور می شود.

د: چون مبلغ وام در این مرحله از تهیه طرح دقیقا مشخص نمی باشد مبلغ وام 40 میلیون ریال فرض می شود.

هزینه ضایعات در بهره برداری آزمایشی ریال000،000،40=کارمزوام قبل از بهره برداری ریال 7/666665=000،000،4+1666667=جمع ضایعات وکارمزد وام در قبل از بهره برداری قسمت دوم- اطلاعات کلی مربوط به کالا یا کالاهای تولیدی نام ونوع کالا یا کالاهای تولیدی مورد در خواست: کیک و کلوچه شماره تعرفه گمرکی ومیزان سود بازرگانی وحقوق گمرکی کالا یا کالاها: شماره تعرفه کمکی 08/19 حقوق گمرگی 50% سود بازرگانی 15% ویژگیها ومشخصات فنی مورد لزوم: کیک وکلوچه تولیدی باید دارای عطر و طعم مطلوب بوده و کیفیت آن از نظر مزه و فرمولاسیون و کیفیت بسته بندی و غیره مورد تایید ادراه کل نظارت بر مواد غذائی و داروئی باشد.

بدیهی است در صورتیکه محصول بر اساس استاندارد تولید شود دارای کیفیتهای لازم خواهد بود.

در صورتیکه محصول تولیدی کالای واسطه أی و یا ماده اولیه صنایع دیگر می باشد وکار برد آن را در دیگر صنایع تعیین کنید؟

در ضایع مواد غذایی نان ماشینی و فانتزی و بیسکویت و دیگر نانها و کیکهای موجود بازار 5- کالا بر طبق کدام استانداردهایی یا بین المللی تولید خواهدشد؟

کالا برطبق استاندارد ملی تولید خواد شد.

6-اگر برای این کالا استاندارد ملی در ایران وجود دارد شماره آن را ذکر کنید .

ایر کیک بر اساس استاندارد2553 ان و کلوچه بر اساس استاندارد 2554 ایران تولید خواهد شد.

7-آیا این کالا در حال حاضر در داخل کشور ساخته می شود؟بلی عملیات انبار آرد نول کنترل حمل و نقل الک کردن آرد انبار انبار موقت آرد الک شده حمل و کنترل خمیر کردن خمیر کردن شکل دهی و برش لول کن قیف زن شکل دهی و برش کنترل کیفیت کنترل کیفیت بسته بندی بسته بندی کنترل کیفیت کنترل کیفیت فرآیند تولید کیک و کلوچه قسمت سوم- اطلاعات مربوط به بازار محصول تعداد واحدهای مشابه موجود در داخل و ظرفیت آنها ذکر شود(با ذکر ماخذ) در اکثر شهرهای ایران بصورت سنتی وصنعتی وجود دارد که تقریبا واحدهای صنعتی را چهل واحد در سراسر کشور تخمین می زنند که اگر بطور متوسط ظرفیت هر واحد را 500 تن در سال بحساب آوریم کل ظرفیت تولیدی000/20 تن تولید کیک و کلوچه داریم.

چنانچه کالا وارداتی است میزان واردات درآخرین 5 سالی که آمار منتشر شده به تفکیک ذکر گردد( با ذکر منابع) خیر واردات آن ممنوع می باشد.

اگر کالا صادارتی است، مقدار صادرات در5 سالی که آمار منتشر شده به تفکیک ذکر شود(با ذکر منابع) صادرات آن آزاد می باشد و در پایان طرح بصورت ضمائم ارائه شده است.

روند مصرف محصول طی5 سال گذشته و پیش بینی مصرف در 5 سال آینده بدلیل آنکه کالای مورد نظر مصرفی غذائی می باشد و در 5 سال گذشته هر آنچه تولید شده بمصرف رسیده است.

تولید کنندگان عمده جهانی این کالا چه کشورهائی هستند؟( در صورت دسترسی به منابع).

کلیه کشورها خاور میانه و آسیایی قسمت چهارم- اطلاعات مربوط به دانش فنی اگر تولید کالای مورد نظر متکی به دانش فنی وکمکهای فنی خارجی است، اطلاعات زیرا ارائه گردد.

در صورتیکه پیشنهاد مقدماتی در اینمورد وجود دارد ضمیمه گردد.

نوع قرار دادی که در نظر دارید معتقد نمائید؟

خیر مدت قرار داد به تفکیک مدت اجرای طرح ومدت اعتبار قرار داد؟

خیر مبلغ قرار داد به تفکیک نوع هزینه ونحوه پرداخت آن؟

خیر برنامه مقدماتی آموزش فنی کارکنان در داخل و خارج از کشور را مشخص کنید.

در صورت نبود نیروی کارگر ماهر در محل اجرای میتوان برای مدت2 ماه سه نفر را در واحدهای تولیدی در داخل کشور برنامه آموزش در نظر گرفت، لکن با فرض اینکه تامین انسانی مورد نظر برای طرح امکان پذیر می باشد هزینه أی برای این مورد پیش بینی نشده است.

چنانچه قرار داد محدود به نصب و راه اندازی ماشین آلات توسط کمپانی خارجی است، تعداد کارشناس و مدت اقامت آنان را در ایران مشخص کنید.

چنانچه اطلاعاتی در زمنه های واردات وصادارت، روند مصرف، تولید کنندگان جهانی بامطالب مستند دیگری دارید ذکر نماید.

نواع فانتزی کیک بصورت پراکنده توسط مسافرین خارج از کشور وارد می شود.

ولی بطور عمده از این محصول واردات وجود ندارد.

صادارت محصول نیز تاکنون از سوی کارخانجات و تجار داخلی تحقق پیدا کرده است.

قسمت پنجم – اطلاعات مربوط به تولید کالا برنامه تولید سالیانه: تعداد روزکار در سال 270 روز( در صورتیکه کار فصلی است توضیح دهید: تعداد شیفت در روز1 نوبت ساعت کار در هر شیفت 8 ساعت کل هزینه های ارزی(به دلار)= هزینه های متغیر ارزی(به دلار)+هزینه های ارزی(به دلار) کل هزینه های ریالی(به هزار ریال)= هزینه های متغیر ریالی(به هزارریال)+ هزینه های ثابت ریالی(به هزارریال) 873/850/305 = 281852913 + 960/997/23 2-2-قیمت تمام شده محصول: کل هزینه های ارزی (به دلار) بخش ارزی قیمت تمام شده محصول= مقدار تولید سالیانه 305850873 کل هزینه‏های ریالی بخش ریالی قیمت تمام شده محصول 612 = ریال در هر کیلو 000/500 مقدار تولید سالیانه 3-محاسبه قیمت فروش 1-3- قمیت فروش محصولات مشابه: در حال حاضر در بازار آزاد هر کیلو 800 الی 900 ریال بفروش می رسد.

قمیت عمده فروش کالای مشابه در بازار داخلی( به ریال): قیمت خرید کالای مشابه خارجی(به دلار) حتی المقدور در چند بازار: 2-3-قسمت فروش کل محصول تولید: قیمت تمام شده محصول 873/850/305 سود سرمایه مقدری(15%) 425/851/3 جمع 298/702/309 قیمت فروش با در نظر گرفتن5% سود نسبت به قیمت تمام شده بدین صورت بدست می آید.

قمیت فروش محصول که به مراتب پائین تر از قمیت محصول در بازار است و براحتی می تواند با محصولات مشابه در بازار رقابت کند.

2-محاسبه قمیت تمام شده محصول: 1-2-محاسبه هزینه های ثابت تولید: ریالی ارزی به دلار -حقوق ودستمزد کارکنان 000،914،11 -بیمه 2730220 -هزینه تامین انواع انرژی(سربار وغیر تولیدی) 981865 -استهلاک ها 4510450 -هزینه های غیر پرسنلی دفتر مرکزی - -کارمزد وام یاسود قابل انتظار برطبق 3851425 عقود اسلامی معادل 10% وام از سرمایه ثابت جمع 960/987/23 2-2- محاسبه هزینه های متغیر تولید: ریالی ارزی به دلار -مواد مورد مصرف در تولید کالا: 000،300،270 قطعات ومواد داخلی در رقم بالا منظور شده است قطعات ومواد وارداتی - هزینه های داخلی مواد اولیه وارداتی -هزینه تعمیرات ونگهداری 1194025 -هزینه لوازم کارکنان 000،350 -هزینه تامین انواع انرژی جهت تولید 865،9001 -هزینه آزمایشگاه 200000 -هزینه فروش - -سایر هزینه ها(کارمزدوام برای 8827023 تامین سرمایه درگردش) 12% یکساله 913/852/281 محاسبه هزینه ها‍: محاسبه هزینه استهلاک: ریالی ارزی به دلار -ساختمان ومحوطه سازی 5% در سال 15750،10 -هزینه های قبل از بهره برداری 000،160 -دانش فنی ومهندسی اثاثیه اداری(20% در سال) 000،110 -ماشین آلات و تجهیزات خط تولید و سایل حمل ونقل 000،396،2 10%(استهلاک وانت بار 20% منظور شده است.

-ماشین آلات،تجهیزات تاسیسات عمومی 7% در 000،294 سال منهای وسایل حمل ونقل انشعاب برق و لوازم اداری -هزینه نصب و راه اندازی ماشین آلات تولیدی، تجهیزات وتاسیسات عمومی 8% در سال 700/159 -پیش بینی نشده 15% در سال 000،375 جمع 450،510،4 2-1-محاسبه هزینه تعمیرات و نگهداری: ساختمانها 1% در سال 150،185 وسایل حمل ونقل 10%در سال 250000 ماشین آلات وتجهیزات وتاسیسات خط تولید 3% در سال 875 ،568 -ماشین آلات و تجهیزات وتاسیسات عمومی 2% در سال 000،190 منهای وسایل حمل ونقل وحق انشعاب برق جمع 1194025 2-1- برآورده هزینه لوازم کارکنان: ملزمات اداری و کارکنان 200000 لوزم حفاظتی کارگران 150000 جمع 000،350 4-1-بر آورد هزینه های: -هزینه های غیر پرسنلی دفترمرکزی - -هزینه های آزمایشگاه 000،200 -هزینه های فروش - 000،200 محاسبه اجزاء ومیزان سرمایه درگردش ریالی ارزی به دلار -هزینه تامین قطعات ومواد اولیه مورد نیاز 000 ،575،67 برای تولید وبسته بندی محصول -هزینه حقوق وبیمه کارکنان 000،553،2 -هزینه بیمه کارکنان 055،685 هزینه انواع انرژی 245466 هزینه ‏های فروش 000،500 سایر هزینه های جاری 2000000 جمع 521،558،73 کل سرمایه در گردش بریال= جمع سرمایه درگردش+ نرخ ارز تخصیصی× جمع سرمایه درگردش جمع کل سرمایه در گردش 521/558/73 ریال کل سرمایه گذاری بریال= جمع کل سرمایه در گردش بریال+ جمع کل سرمایه ثابت(به ریال) 938/748/137=521/558/73+417/190/64 -نحوه تامین منابع مالی -سهم متاقضی یا متقاضیان معادل 40% سرمایه ثابت 167،676،25 -سهم بانک با دیگر منابع مالی بصورت مشارکت درآینده -سهم بانک یا دیگر منابع مالی بصورت وام معادل 60% سرمایه ثابت 38514250 -سایر(توضیح دهید) جمع 417،190،64 کار مزدوام یا سود قابل انتظار برطبق عقود اسلامی از مبلغی که بصورت وام دریافت میشود.

1-5- هزینه های قبل از بهره برداری شامل: -هزینه تاسیس شرکت و دریافت مجوزهای مختلف 800000 -هزینه های خدمات مهندسی، مطالعات مشاوره - - هزینه های دریافت وام بانکی 000،600 - سایر هزینه های قبل از بهره برداری ضایعات 667،666،5 در بهره برداری آزمایش(بهره برداری وزمان احداث) جمع 667/066/7 توجه: مدت بهره برداری آزمایش 15 روز مدت احداث18 ماه فرض شده است ولی چون وام تدریجا از سوی بانک پرداخت می شود بهره برداری وام در زمان احداث برای یکسال محاسبه شده است.

6-1-6 محاسبه اجزاء و میزان سرمایه ثابت: ریالی ارزی به دلار زمین 000،4000 ساختمان و محوطه سازی 000،315،20 هزینه های قبل از بهره برداری 667،066،7 دانش فنی ومهندسی - ماشین آلات وتجهیزات خط تولید با هزینه حمل 500000+500،962،18 هزینه نصب و راه اندازی ماشین آلات تولیدی، 000،8850 تجهیزات و تاسیسات خصوصی(معادل 10% ماشین آلات 6250،199 -و سردخانه) پیش بینی نشده 000،500،2 جمع 417،190،64 جمع کل سرمایه ثابت بریال= جمع سرمایه ثابت بریال+(نرخ ارز تخصصی× جمع سرمانه ثابت ارزی به دلار جمع کل سربار ثابت بریال 417،190،64 مساحت زمین مورد نیاز و برآورد قیمت آن: مساحت مورد نیاز قیمت هر متر مربع قمیت کل 1600 250 000،4000 برآورد ساخت و هزینه های ساختمانی ومحوطه سازی: ماشین آلات وتجهیزات حمل ونقل در ارتباط با تولید، حمل ونقل عمومی، توزیع محصول، تاسیسات برق و آب بخار، هوای فشرده، وسایل آزمایشگاهی یا تجهیزات اطفاً حریق باسکول و مانند آنها در این جدول میشود ( در مورد ماشین آلات قارجی حتی المقدور و رافرو کاتالوگ ضمیمه شود) -محاسبه انرژی برق مصرفی رزانه( به کیلووات ساخت): کیلو وات در یک شیفت 256=8×32 سالیانه 69120 =(روز در سال )270×(ساعت در روز)8×(کیلووات در ساعت )32 -محاسبه آب مصرفی روزانه (به مترمکعب) لیتر 2000 =آب مصرفی در تولید روزانه لیتر 2900 =13× 300=آب بهداشتی، فضای سبز وغیره 9/5=5900=2000+3900=جمع مصرف آب روزانه محاسبه گازوئیل مصرفی روزانه( به لیتر): لیتر 300 =مصرف گازوئیل روزانه دستگاه فر 28 لیتر برای هر متر مربع زیر بنای درسال =مصرف گازوئیل برای گرمایش -محاسبه گاز مصرفی روزانه(به متر مکعب): وجود ندارد -محاسبه نفت و بنزین مصرفی روزانه( به لیتر): لیتر 20=بنزین مصرفی روزانه 5/2 =نفت مصرفی روزانه(متوسط) 2-11-محاسبه هزینه انواع انرژی مصرفی سالیانه: جمع 9810865 8- لیست مشاغل و مقدار حقوق ماهانه وسالانه 9- نوع و مقدار انرژی و هزینه آن: 1-9- محاسبه انواع انرژی موردنیاز: -محاسبه توان برق مصرفی(به کیلووات): مصرف ماشین آلات خط تولید+ روشنائی محوطه+ روشنائی ساختمان =توان برقی مصرفی کل 20 + 11 + 10 = 41 توجه : در مصرف برق با اعمال ضریب همزمانی 80% مصرف بطور متوسط 32 (کیلووات ساعت) در طول شیفت کار خواهد بود.

ضمنا فرض شده است در زمانی که کار خانه فعالیت تولیدی ندارد مصرف برق ناچیز باشد.

«جدول پیش بینی تراز نامه طرح» (ارقام به: هزار ریال) جدول مشخصات هزینه های طرح» جدول پیش بینی گردش وجوه نقدی منابع و مصارف (ارقام به: هزارریال) در پایان سال ششم بهره برداری ضمن باز پرداخت منابع 18 میلیون وام کوتاه مدت دریافتی بابت سرمایه درگردش طرح دارای000،810 سرمایه اداری انباشته بوده و هیچگونه بدهی بانک نیز نخواهد داشت.

جدول پیش بینی عملکرد و سود و زیان طرح منابع و مآخذ عنوان مکان 1-پژوهش طرح توجیهی و جمع آوری اطلاعات شرکت شادی طلائی مفید (کیک و کلوچه تاتائو) 2-جمع آوری اطلاعات تهران وزارت صنایع کتابخانه 3-جمع آوری اطلاعات تهران وزارت بازرگانی نام استانتعداد فعالظرفیتتعداد غیر فعالظرفیت (کیک)ایلام باختران همدان کردستان آ- شرقی اصفهان گیلان یزد مازنداران تهران خراسان1 2 1 - 3 4 3 2 1 9 3500 تن در سال 1225 تن درسال 83 تن در سال - 1875 تن در سال 4150 تن در سال 1400 تن در سال 1850 تن در سال 300 تن در سال 4105 تن در سال 2500 تن در سال- - - 1 - - - - - - -- - - 1160 تن - - - - - - -ایلام باختران1 1540 تن در سال 500 تن در سال- -ظرفیت(کلوچه)همدان خوزستان مرکزی آ-شرقی سیستان و بلو چستان گیلان تهران خراسان1 1 1 2 2 8 3 182 تن در سال 300 تن در سال 6000 تن در سال 450 تن در سال 1480 تن در سال 3830 تن د رسال 6975 تن در سال 2500تن در سال- 1 - - - - - 2- - - - - - - 1370جمع کل605/39 تن در سال ردیفنام محصول یا محصولاتواحدظرفیت نهائی ( مورد در خواست)برنامه افزایش تولید تا ظرفیت نهائیبرنامه افزایش تولید تا ظرفیت نهائیبرنامه افزایش تولید تا ظرفیت نهائیبرنامه افزایش تولید تا ظرفیت نهائیبرنامه افزایش تولید تا ظرفیت نهائیردیفنام محصول یا محصولاتواحدظرفیت نهائی ( مورد در خواست)اولدومسومچهارمپنجم1کیک و کلوچهتن500450500500500500 نام ساختمانزیر بنا (متر مربع)هزینه هرمتر مربع(ریال)هزینه کل (هزار ریال)تولید انبارها(مواد 55 متر مربع محصول 55 متر مربع) تعمیرگاه، تاسیسات، آزمایشگاه ساختمانهای اداری ونگهبان نمازخانه، غذا خوری (ذکر شود) سرویس بهداشتی و رخت کن300 110 20 50 12 1540000 20000 30000 45000 45000 4500012000 2200 600 2250 540 675جمع50718265 فعالیت مربوط به محوطه سازیمقدار(متر مربع)هزینه هر متر مربع(ریال)هزینه کل (هزار ریال)خاک برداری و تسطیح خیابان کشی، پارکینگ وفضای1002500250دیوار کشی36050001800جمع2050کل هزینه های ساختمانی و محوطه سازیکل هزینه های ساختمانی و محوطه سازیکل هزینه های ساختمانی و محوطه سازی20315 شرحواحدمصرف سالیانههزینه واحدهزینه کلبرقکیلووات ساعت691206414720آبمتر مکعب14311521465گازوئیللیتر952454380980گازمترمکعب030بنزینلیتر540030162000نفتلیتر67522700 شرحشرحمردزنمتوسط حقوق ماهانهکل پرداخت سالیانه معادل 14 ماهمدیریتمدیریت1000،150000،100،2پرسنل تولیدیمهندس1000،120000،680،1پرسنل تولیدیتکنیسینپرسنل تولیدیکارگر748000000،4704پرسنل تعمیر گاه و تاسیساتپرسنل تعمیر گاه و تاسیسات1000،60000،840پرسنل اداری، مالی و خدماتپرسنل اداری، مالی و خدمات170000 45000200،980 630000پرسنل دفتر مرکزیپرسنل دفتر مرکزی170000000،980جمعجمع13000،043،1000،914،11بیمهبیمه420،740،2جمع کل 220 ،654،14جمع کل 220 ،654،14 سال مالی شرح اقلامسال 1سال 2سال1سال2سال3سال4سال5دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:دارائیها: دارائیهای جاری:نقد و بانک- تنخواه گردان598459845983598359835984نقد بانک-مازاد نقدی انباشته-8211696240428322631 سال مالی شرح اقلامسال1سال 2سال1سال2سال3سال4سال5مطالبات------موجودی مواد اولیه25756757567575675756757567575موجودی کالای در جریان ساخت------جمع دارائیهای جاری (1تا 5)725597440075255759637639176190دارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائیهای ثابتدارائهای ثابت به قیمت تمام شده571235713257132571325713257132کسر می‏شود ک-م-45109020135301804022550خالص دارئیهای ثابت(8-7)571325261348103535933908334573سایر دارائیها:سایر دارائیها:سایر دارائیها:سایر دارائیها:سایر دارائیها:سایر دارائیها:سایر دارائیها:سایر دارائیها:هزینه های قبل از بهره برداری706720677067706770677067کسر می شود:ذخیره استهلاک-160320480640800خالص هزینه قبل از بهره برداری70769076747658764276267خالص کل دارائیها(6+9+12)132491339201201051264121901117030بدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامبدهیها وحقوق صاحبان سهامحسبهای جاری:حسبهای جاری:حسبهای جاری:حسبهای جاری:حسبهای جاری:حسبهای جاری:حسبهای جاری:حسبهای جاری:مالیات-55146562656265626562سود سهام پیشنهادی--6419641964196419جاری تسهیلات مالی73596500054000580003851418000جمع بدهیهای جاری(16تا14)-7051466981609815149530981بدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتبدهیهای بلند مدتسررسید نشده تسهیلات مالی301428514185148514--پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)پاداش ویژه (حقوق صاحبان سهام)سرمایه20762547625676256762576125676حساب سود وزیان-911618934309724273060373جمع حقوق صاحبان سهام (20تا19)273603289222610566287020686049جمع کل بدهیها و حقوق صاحبان(19،18،17)12809133920130105106142128901 نوع هزینهنوع هزینهکل هزینه تولیددرصدارزش ادزود در مرکزدرصدسهم منابع داخلیصرف جوی ارزیاتو طرح سر درآمدمواد داخلیمواد داخلیمواد اولیه، بسته بندیمواد اولیه، بسته بندیهزینه گمرکی وحمل و نقلهزینه گمرکی وحمل و نقلحقوق گمرکی مواد اولیه وارداتیحقوق گمرکی مواد اولیه وارداتیابزار و قطعاتداخلیابزار و قطعاتخارجیحقوق کارگران و کارمندان و مشارین ایرانیحقوق کارگران و کارمندان و مشارین ایرانی000،914،11حقوق کارگران و کارمندان و مشاروین خارجیحقوق کارگران و کارمندان و مشاروین خارجیمالیات کارگران و کارمندانبیمه2740220مالیات کارگران و کارمندانمالیات 15%1787200لوازم کارو حفاظتیداخلی000،150لوازم کارو حفاظتیخارجیتجهیزاتتجهیزاتاستهلاک ماشین آلات 10%داخلی1396000استهلاک ماشین آلات 10%خارجی-استهلاک ساختمان5%استهلاک ساختمان5%1015750استهلاک تاسیسات7%استهلاک تاسیسات7%294000فروش- دفتر مرکزی – لابراتور بسته بندیفروش- دفتر مرکزی – لابراتور بسته بندیمخارج انرژی(آب وبرق و سوخت)مخارج انرژی(آب وبرق و سوخت)وام داخلیوام داخلی3851435وام خارجیوام خارجیسرمایه هزینه هاسرمایه هزینه ها15% سرمایه نقدی15% سرمایه نقدی3851425معادل سود سرمایه خارجیمعادل سود سرمایه خارجیهزینه های ارزیهزینه های ارزی مالیات بر در آمد کارخانهجمع25197070سیف کالای مشابه وارداتی برای ظرفیت مورد نظرعوارض گمرکی کالای مشابه وارداتی (برای ظرفیت مورد نظر) ردیفسال مالی شرح اقلامسال 1سال 2سال 1سال 2سال 3سال4سال 51منابعمنابعمنابعمنابعمنابعمنابعمنابعمنابع2سود(زیان) ویژه قبل از کسر مالیات-137301169915019286233استهلاک دارائیهای ثابت-451045104510451045104استهلاک هزینه قبل از بهره برداری-16016016016016045جمع منابع داخلی (ردیفهای 1تا4)-19400273692968931409227926سرمایه25676-----7تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت38514-----8تسهیلات مالی دریافتی کوتاه مدت2355955000260003800030000180009جمع کل منابع (رودیفهای 5تا8)37749744071369276896140951292مصارف:10هزینه های سرمایه57121-----11هزینه‏های قبل از بهره برداری7067-----12سریایه در گردش23559-----13 پرداختها14مالیات-5514656265626562656215سود سهام پیشنهادی---6419641965191617باز پرداختها18اقساط تسهیلات مالی و بلند مدت---100001000010000851319اقساط تسهیلات مالی کوتاه مدت---5500042000380003000020جمع کل مصارف(ردیف 10تا18)137749735597051466981609815149521مازاد (کسری) نقدی جذبی-84185570842820122مازاد نقدی (کسری) انباشته-82196240428322631 سالهای بهر ه برداری اقلامسال اولسال دومسال سومسال چهارمسال پنچمملاحظاتدرصد وفروشاستفاده از ظرفیت90%100%100%100%100%روش کلسایر فروش خالص292500325000325000325000325000325000هزینه های تولیدمواد اولیه تولید226206251340251340251340251340251340بسته بندی170641896018960189601896018960حقوق،دستمزد ومزایا136541465214652146521465214652انرژی(آب ،برق،سوخت)928982982982982982تعمیر و نگهداری107511941194119411941194استهلاک پیش بینی نشده495550550550550550استهلاک ارزشهای ثابت251045104510451045104510هزینه های تولید(ردیف 5تا 11)246932292190292190292190292190292190موجودیها(ساخته وتهیه ساخته)-----کالای فروش رفته3269824292190292190292190292190292190سودناویژه4556003281032810328103281032810هزینه های عملیاتهزینه‏های اداری و فروش------حمل‏ونقل‏و توزیع------هزینه‏های تحقیقاتی------هـ تسهیلاتی255403281032810328103281032810هـ غیر عملیاتیهـ قبل از بهره برداری160160160160160160هـ تسهیلات بلند مدت27325132513251426-هـ تسهیلات کوتاه مدت88366005280456036002160هـ غیر عملیاتی کوتاه1283101117791607161862220مالیات20% سود عملیاتی327122699250192673928624304901145626562656265626562سود ویژه از کسر مالیات23601613718657201772206223928