دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) شرکت کارخانجات پارس دارو

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام با احترام به پیوست صورت های مالی شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) برای دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 تقدیم می‌شود.

اجزای تشکیل‌دهنده صورتهای مالی به قرار زیر است.

1 ترازنامه شماره صفحه 1 ترازنامه 2 صورت سود و زیان 12 گردش سود (زیان) انباشته 3 صورت جریان وجوه نقد 4 یادداشتهای توضیحی: الف تاریخچه فعالیت شرکت ب مبنای تهیه صورتهای مالی پ خلاصه اهم رویه‌های حسابداری ث‌ ادامه یادداشتهای مربوط به اقلام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی 2 3 4 5 6 6 8-7 32-9 صورتهای مالی براساس استانداردهای حسابداری تهیه و در تاریخ به تأیید هیئت مدیره رسیده است.

اعضاء هیئت مدیره نماینده سمت امضاء شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین محمدرضا احمدی رئیس هئیت مدیره شرکت پارس دارو پویا توسلیان عضو هیئت مدیره شرکت صبا تأمین دکتر علی ملامحسن الماسی مدیرعامل و نایب رئیس هیئت مدیره شرکت کارخانجات پارس دارو ترازنامه تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386 داراییها یادداشت 31/06/1386 (تجدید ارائه شده) 29/12/1386 بدهیها و حقوق صاحبان سهام یادداشت 31/06/1386 (تجدید ارائه شده) 29/12/1385 داراییهای جاری: بدهیهای جاری: 29476813801 موجودی نقد 4 1300137300 978371932 حسابها و اسناد پرداختنی تجاری 12 45192824205 5040410974 حسابها و اسناد دریافتنی تجاری 5 33545051562 22958471994 سایر حسابها و اسناد پرداختنی 13 11918536445 3819197667 سایر حسابها و اسناد دریافتنی 6 11890046777 11696457407 ذخیره مالیات 13 1543391717 200000 موجودی مواد و کالا 7 28830614969 11849589616 سود سهام پیشنهادی و پرداختنی 14 5000200000 سفارشات و پیش پرداختها 8 465119449 3957409928 جمع بدهیهای جاری 63654952367 38336622442 جمع داراییهای جاری 76030970057 51440300877 بدهیهای غیرجاری: دارییهای غیرجاری: تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت 17 دارییهای ثابت مشهود 9 885725090 843203740 ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان 18 140833564 120000000 سرمایه‌گذاریهای بلندمدت 10 81086000 75086000 جمع بدهیهای غیرجاری 140833564 120000000 سایر داراییها 11 2000 2000 جمع بدهیها 63795785931 جمع داراییهای غیرجاری 966813090 918291740 حقوق صاحبان سهام: ریالی تمام XXX سهم XX سرمایه پرداخت شده 19 1000000000 1000000000 اندوخته قانونی 20 100000000 100000000 سایر اندوخته‌ها 21 مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت 22 سود انباشته 23 12101997216 12801970175 جمع حقوق صاحبان سهام 13201997216 13901970175 76997783147 52358592617 جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام 76997783147 52358592617 شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) صورت سود و زیان دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 یادداشت دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386 دوره مالی یکماهه منتهی به 31/6/85 (تجدید ارائه شده) دوره مالی هفت ماهه منتهی به 29/12/1385 ریال ریال ریال ریال خالص فروش 22 58.006.508.646 62.393.031.575 118.399.427.091 بهای تمام شده کالای فروش رفته 23 51.323.977.994 41.096.337.277 88.831.867.176 سود ناخالص 668.253.952 21.296.694.298 29.567.559.915 کسر می‌شود: هزینه‌های عمومی و اداری و فروش 24 487.799.671 5.260.443.738 9.366.845.646 خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی 25 103.737.961 344.121.668 57.900.965 384.061.710 5.604.565.406 9.424.746.611 سود عملیاتی 6.298.469.242 15.692.128.892 20.142.813.304 هزینه‌های مالی 26 200.000.000 5.452.497.495 5.452.497.495 خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی - - - 200.000.000 5.452.497.495 5.452.497.495 سود ناشی از فعالیتهای عادی قبل از مالیات 6.098.469.242 10.239.631.397 14.690.315.809 مالیات سود فعالیتهای عادی 1.524.617.310 3.559.907.849 3.672.578.952 سود خالص 4.573.851.932 7.679.723.548 11.017.736.857 یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) گردش حساب سود (زیان)‌ انباشته دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 یادداشت دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386 دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85 (تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385 ریال ریال ریال ریال سود خالص 4.573.851.932 7.679.723.548 11.017.736.857 سود انباشته در ابتدای دوره 7.501.970.175 6.142.254.691 6.142.254.691 تعدیلات سنواتی 27 26.175.109 2.987.290.717 4.358.021.373 سود انباشته در ابتدای سال تعدیل شده 7.528.145.284 3.154.863.974 1.784.233.318 سود قابل تخصیص 12.101.997.216 10.834.587.522 12.802.970.175 سود قابل تخصیص - 100.000.000 سود سهام پیشنهادی و پرداختنی 18 - 5.000.000.000 پاداش هیئت مدیره - 200.000.000 سود تخصیص یافته - 5.300.000.000 سود انباشته در پایان دوره 12.101.997.216 10.834.587.522 7.501.970.175 سود هر سهم ت خالص (ریال) 45.738 76.797 110.177 یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) صورت جریان وجوه نقد دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 یادداشت دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386 دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85 (تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385 ریال ریال ریال ریال فعالیتهای عملیاتی: جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی 30.140.914.261 116.159.277.352 بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی: سود سپرده بانکی دریافتی سود پرداختی بابت تسهیلات مالی 5.452.497.495 5.452.497.495 سود سهام پرداختی - 19.999.800.000 جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی 5.452.497.495 25.452.297.495 مالیات بر درآمد: 8.989.177.377 8.989.177.337 مالیات بر درآمد پرداختی (شامل بیش پرداخت مالیات بر درآمد) فعالیتهای سرمایه‌گذاری: وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت 1000 1000 وجوه پرداختی بابت خرید دارائیهای ثابت مشهود 1.823.411.370 2.469.990.370 وجوه حاصل از انتقال دارائیهای ثابت مشهود به پارس دارو 9.308.000 68.703.052.915 وجوه پرداختی بابت خرید سایر دارائیها - 978.371.932 وجوه حاصل از فروش دارئیهای ثابت مشهود و نامشهود 1.832.720.370 67.722.644.504 جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه‌گذاری 13.866.519.059 149.440.447.024 جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی فعالیتهای تأمین مالی: وجوه حاصل از افزایش سرمایه (عودت) 44.000.000.000 دریافت تسهیلات مالی 45.134.203.716 45.134.203.716 بازپرداخت تسهیلات مالی دریافتی 53.947.045.308 149.978.773.873 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی 8.812.841.592 148.844.570.157 خالص افزایش (کاهش) در وجه نقد 321.765.368 5.053.677.467 595.876.867 مانده وجه نقد در آغاز سال 978.371.932 382.495.065 382.495.065 مانده وجه نقد در پایان سال 1.300.137.300 5.436.173.532 978.371.932 شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 1 تاریخچه فعالیت شرکت 11 کلیات شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) در تاریخ 31 مرداد ماه 1384 تحت شماره 253473 در سازمان ثبت اسناد و املاک کشور به ثبت رسیده است در حال حاضر شرکت جزء واحدهای تجاری فرعی شرکت پارس دارو (سهامی عام) می‌باشد و مراکز اصلی شرکت در تهران واقع است.

براساس تصمیمات مجمع عمومی عادی سالانه مورخ 28/4/1385 شرکت پارس دارو (سهامی عام)، با توجه به ضرورت تکمیل و حضور در چرخه عرصه دارو مجمع با فعالیت‌های جاری شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) و مشارکت در اداره داروخانه‌ها موافقت نمود ضمناً ادامه فعالیت قبلی (تولیدی) که در سال 85 نیز که تا تاریخ 31/6/85 ادامه داشت با انتقال کلیه حسابهای مربوطه به شرکت پارس دارو (سهامی عام) از تاریخ 1/7/85 قطع گردید و در واقع قسمتی از فعالیت شرکت کارخانجات پارس دارو در سال 85 تولیدی و قسمتی خدماتی بوده است و در اجرای تصمیمات مجمع و انجام تشریفات لازم برای واگذاری داروخانه‌ها که قبلاً توسط شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین انجام شده بود اولین داروخانه بیمارستانی که اداره و انجام امور آن به شرکت کارخانجات پارس دارو واگذار شد داروخانه بیمارستان میلاد بوده که در سطح کشور بزرگترین و بالاترین حجم مراجعه‌کننده دارد.

که این فعالیت از تیر ماه شروع گردید و در بدو امر با توجه به حساسیت تأمین دارو و لوازم مصرفی بیمارستان موجودی‌های داروخانه از پیمانکار قبلی تحویل و بلافاصله بدون اینکه در فعالیت بیمارستانی خللی وارد گردد و خدمات داروخانه بیمارستان میلاد را آغاز نمود.

شرکت در همین راستا خدمات پیمانکاری داروخانه، بیمارستان بهارا و شرکت اوزان (تک نسخه‌ای) را در تاریخ 15/3/1386 و 20/9/1385 بعهده گرفته است.

21 فعالیت اصلی شرکت موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اساسنامه تولید و فروش داروهای شیمیایی و گیاهی و همچنین مواد اولیه داروئی، شیمیایی، آرایشی، بهداشتی، تجهیزات پزشکی، تأسیس و ایجاد کارخانجات و لابراتوارهای ساخت و بسته‌بندی مواد دارویی، تهیه و تدارک واردات و صادرات داروی ساخته شده و مشارکت در سایر شرکتها است.

31 وضعیت اشتغال متوسط تعداد کارکنان طی سال به شرح زیر بوده است: 31/6/1386 31/6/1385 1385 نفر نفر نفر کارکنان اصلی --- --- --- کارکنان قراردادی 75 1 59 کارکنان موقت --- --- --- جمع کارکنان شرکت 75 1 59 2 مبنای تهیه صورتهای مالی صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 3 خلاصه اهم رویه‌های حسابداری 13 موجودی مواد کالا موجودی مواد کالا به اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش، تک تک اقلام ارزشیابی می‌شود.

در صورت فزونی بهای تمام شده به خالص ارزش فروش، مابه التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می‌شود.

بهای تمام شده موجودی‌ها با بکارگیری روش‌های زیر تعیین می‌گردد، ضمناً در سال مورد گزارش موجودی‌های دارو و تجهیزات پزشکی پس از انجام انبارگردانی و استفاده از متوسط قیمت خرید (میانگین) قیمت‌گذاری و در دفاتر ثبت شده است.

روش مورد استفاده مواد اولیه و بسته‌بندی کالای در جریان ساخت کالای ساخته شده/ خریداری شده قطعات و لوازم یدکی میانگین موزون متحرک میانگین موزون میانگین موزون میانگین موزون متحرک 23 سرمایه‌گذاری‌ها سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت به بهای تمام شده پس از کسر هر گونه ذخیره بابت کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها ارزشیابی می‌شود.

درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت در زمان تصویب سود توسط مجمع عمومی عادی صاحبان سهام شرکت سرمایه‌پذیر (تا تاریخ ترازنامه) شناسایی می‌شود.

33 دارائیهای ثابت مشهود 133 دارائیهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می‌شود.

مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت یا عمر مفید دارائیهای ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنها می‌گردد.

به عنوان مخارج سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده دارائهای مربوطه مستهلک می‌شود.

هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می‌شود.

هنگام وقوع به عنوان هزینه‌های جاری تلقی و به سود و زیان دوره منظور می‌گردد.

233 استهلاک داراییهای ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی دارائیهای مربوط و با در نظر گرفتن آئین‌نامه استهلاک موضوع ماده 151 قانون مستقیم مصوب بهمن ماه 1380 و براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود.

دارائی نرخ استهلاک روش استهلاک ساختمانها ماشین‌آلات تجهیزات اثاثیه و منصوبات لوازم آزمایشگاهی ابزار وسایل نقلیه (7، 8 و 10) درصد 10 ساله (12، 15 و 25) درصد 10 ساله 10 درصد (4، 5، 10) ساله (25، 30 و 35) درصد نزولی خط مستقیم نزولی خط مستقیم نزولی خط مستقیم نزولی 333 برای دارائی های ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.

در مواردی که هر یک از دارائیهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد.

میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا مورد محاسبه قرار می‌گیرد.

3ـ3ـ3ـ برای دارائیهای ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.

4ـ3ـ مخارج تأمین مالی مخارج تأمین مالی در دوره وقوع به عنوان هزینه سال شناسایی می‌شود، به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به دارائیهای واجد شرایط است.

5ـ3ـ تسعیر ارز اقلام پولی ارزی با نرخ مرجع در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ مرجع در تاریخ انجام معامله، تسعیر می‌شود.

تفاوت‌های ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ارزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود.

6ـ3ـ ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان براساس یک ماه آخرین حقوق ثابت برای هر سال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 4ـ موجودی نقد و بانک موجودی نقد در تاریخ ترازنامه به شرح زیر تفکیک می‌گردد: 1ـ4ـ مانده حساب تنخواه گردان مربوط به واحدهای داروخانه میلاد و بهار و داروخانه تک نسخه‌ای و دفتر مرکزی می‌باشد.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 5ـ حسابها و اسناد دریافتنی تجاری حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می‌شود: شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 6ـ سایر حسابهای دریافتنی سایر حسابها و اسناد دریافتنی از اقلام زیر تشکیل شده است: 1ـ6ـ سپرده شرکت نزد دیگران مربوط به سپرده‌های شرکت در مزایده بیمارستانها می‌باشد.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 7ـ موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا از اقلام زیر تشکیل شده است: 1ـ7ـ موجودی پایان دوره تجهیزات مصرفی پزشکی در سال 86 از کشور چین وارد گردیده و قسمتی از آن در 6 ماهه اول 86 فروش رفته و بقیه آن در 6 ماهه دوم 86 به فروش رسیده است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 8ـ سفارشات و پیش پرداختها مانده سفارشات و پیش پرداختها در تاریخ ترازنامه به شرح زیر تفکیک می‌گردد: شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 9ـ دارائیهای ثابت شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 10ـ دارئیهای نامشهود دارائیهای نامشهود از اقلام زیر تشکیل شده است: 1ـ10ـ بابت حق الامتیاز دو خط تلفن همراه شرکت است.

11ـ سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت مانده حساب سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت از اقلام زیر تشکیل شده است: شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 12ـ حسابهای پرداختنی حسابها از اقلام زیر تشکیل شده است: شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 13ـ سایر حسابها و اسناد پرداختنی سایر حسابها و اسناد پرداختنی از اقلام زیر تشکیل شده است: 1ـ13ـ اسناد بیمه پرداختی مربوط به چک‌های تاریخ‌دار جهت پرداخت مالیات عملکرد سال 85 و یک فقره بابت وام دریافتی از شرکت سرمایه‌گذاری ؟؟

و یک فقره چک اجاره‌دار و تک نسخه‌ای می‌باشد.

2ـ13ـ مربوط به خالص حقوق شهریور که در مهرماه پرداخت شده و سنوات کارکنان که در آبان پرداخت خواهد گردید.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 14ـ تسهیلات مالی دریافتی خلاصه وضعیت تسهیلات مالی دریافتی به شرح جدول زیر می‌باشد: 15ـ سود سهام پرداختنی سود سهام پیشنهادی و پرداختنی از اقلام زیر تشکیل شده است: 1ـ15ـ سود سهام پرداختنی سال 1385 از قرار هر سهم 50000 ریال (خالص) بوده است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 16ـ ذخیره مالیات مالیات عملکرد و وضعیت مالیاتی شرکت مالیات عملکرد سال 1384 در اوائل سال 1386 قطعی و کلاً پرداخت گردیده است.

ضمناً نسبت به مازاد مبلغ مطالبه شده نسبت به ذخیره موجود در حساب‌ها ذخیره کافی در دفاتر منظور شده است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 17ـ ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان گردش حساب ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان طی دوره مالی منتهی به تاریخ ترازنامه به شرح زیر بوده است: 1ـ17ـ قسمتی از سنوات سال 85 که در شش ماهه اول پرداخت گردیده است.

18ـ سرمایه سرمایه‌ شرکت مبلغ 1 میلیارد ریال منقسم به 100 هزار سهم عادی به نام ده هزار ریالی می‌باشد و ترکیب سهامداران در تاریخ ترازنامه به شرح زیر بوده است: 19ـ اندوخته قانونی طبق مفاد مواد 140 و 238 اصلاحیه قانون تجارب مصوب سال 1347، معادل 5% از سود ویژه هر سال شرکت به اندوخته قانونی منظور می‌گردد.

به موجب مفاد مواد یاد شده تا رسیدن مانده اندوخته قانونی به 10 درصد سرمایه شرکت انتقال به اندوخته فوق‌الذکر الزامی است.

اندوخته قابل انتقال به سرمایه نیست و جز در هنگام انحلال شرکت، قابل تقسیم بین سهامداران نمی‌باشد.

شرکت کارخانجات پارس دارو سهامی خاص شماره ثبت 253473نخستین دارنده گواهینامه نظام مدیریت کیفیت جامع (TQM) در ایران 1ـ ترازنامهشماره صفحه1ـ ترازنامه 2ـ صورت سود و زیان 1ـ2ـ گردش سود (زیان) انباشته 3ـ صورت جریان وجوه نقد 4ـ یادداشتهای توضیحی: الف ـ تاریخچه فعالیت شرکت ب ـ مبنای تهیه صورتهای مالی پ ـ خلاصه اهم رویه‌های حسابداری ث‌ ـ ادامه یادداشتهای مربوط به اقلام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی2 3 4 5 6 6 8-7 32-9 اعضاء هیئت مدیرهنمایندهسمتامضاءشرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمینمحمدرضا احمدیرئیس هئیت مدیرهشرکت پارس داروپویا توسلیانعضو هیئت مدیرهشرکت صبا تأمیندکتر علی ملامحسن الماسیمدیرعامل و نایب رئیس هیئت مدیره شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386شرکت کارخانجات پارس دارو تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386داراییهایادداشت31/06/1386(تجدید ارائه شده) 29/12/1386بدهیها و حقوق صاحبان سهامیادداشت31/06/1386(تجدید ارائه شده) 29/12/1385داراییهای جاری:بدهیهای جاری:29476813801موجودی نقد41300137300978371932حسابها و اسناد پرداختنی تجاری12451928242055040410974حسابها و اسناد دریافتنی تجاری53354505156222958471994سایر حسابها و اسناد پرداختنی13119185364453819197667سایر حسابها و اسناد دریافتنی61189004677711696457407ذخیره مالیات131543391717200000موجودی مواد و کالا72883061496911849589616سود سهام پیشنهادی و پرداختنی145000200000سفارشات و پیش پرداختها84651194493957409928جمع بدهیهای جاری6365495236738336622442جمع داراییهای جاری7603097005751440300877بدهیهای غیرجاری:دارییهای غیرجاری:تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت17دارییهای ثابت مشهود9885725090843203740ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان18140833564120000000سرمایه‌گذاریهای بلندمدت108108600075086000جمع بدهیهای غیرجاری140833564120000000سایر داراییها1120002000جمع بدهیها63795785931جمع داراییهای غیرجاری966813090918291740حقوق صاحبان سهام:ریالی تمام XXX سهم XX سرمایه پرداخت شده1910000000001000000000اندوخته قانونی20100000000100000000سایر اندوخته‌ها21مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت22سود انباشته231210199721612801970175جمع حقوق صاحبان سهام13201997216139019701757699778314752358592617جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام7699778314752358592617 یادداشتدوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386دوره مالی یکماهه منتهی به 31/6/85(تجدید ارائه شده) دوره مالی هفت ماهه منتهی به 29/12/1385ریالریالریالریالخالص فروش2258.006.508.64662.393.031.575118.399.427.091بهای تمام شده کالای فروش رفته2351.323.977.99441.096.337.27788.831.867.176سود ناخالص668.253.95221.296.694.29829.567.559.915کسر می‌شود:هزینه‌های عمومی و اداری و فروش24487.799.6715.260.443.7389.366.845.646خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی25103.737.961344.121.66857.900.965384.061.7105.604.565.4069.424.746.611سود عملیاتی6.298.469.24215.692.128.89220.142.813.304هزینه‌های مالی26200.000.0005.452.497.4955.452.497.495خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی---200.000.0005.452.497.4955.452.497.495سود ناشی از فعالیتهای عادی قبل از مالیات6.098.469.24210.239.631.39714.690.315.809مالیات سود فعالیتهای عادی1.524.617.3103.559.907.8493.672.578.952سود خالص4.573.851.9327.679.723.54811.017.736.857 یادداشتدوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85(تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385ریالریالریالریالسود خالص4.573.851.9327.679.723.54811.017.736.857سود انباشته در ابتدای دوره7.501.970.1756.142.254.6916.142.254.691تعدیلات سنواتی2726.175.1092.987.290.7174.358.021.373سود انباشته در ابتدای سال ـ تعدیل شده7.528.145.2843.154.863.9741.784.233.318سود قابل تخصیص12.101.997.21610.834.587.52212.802.970.175سود قابل تخصیص-100.000.000سود سهام پیشنهادی و پرداختنی18-5.000.000.000پاداش هیئت مدیره-200.000.000سود تخصیص یافته-5.300.000.000سود انباشته در پایان دوره12.101.997.21610.834.587.5227.501.970.175سود هر سهم ت خالص (ریال)45.73876.797110.177 یادداشتدوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85(تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385ریالریالریالریالفعالیتهای عملیاتی:جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی30.140.914.261116.159.277.352بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی:سود سپرده بانکی دریافتیسود پرداختی بابت تسهیلات مالی5.452.497.4955.452.497.495سود سهام پرداختی-19.999.800.000جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی5.452.497.49525.452.297.495مالیات بر درآمد:8.989.177.3778.989.177.337مالیات بر درآمد پرداختی (شامل بیش پرداخت مالیات بر درآمد)فعالیتهای سرمایه‌گذاری:وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت10001000وجوه پرداختی بابت خرید دارائیهای ثابت مشهود1.823.411.3702.469.990.370وجوه حاصل از انتقال دارائیهای ثابت مشهود به پارس دارو9.308.00068.703.052.915وجوه پرداختی بابت خرید سایر دارائیها-978.371.932وجوه حاصل از فروش دارئیهای ثابت مشهود و نامشهود1.832.720.37067.722.644.504جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه‌گذاری13.866.519.059149.440.447.024جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی:وجوه حاصل از افزایش سرمایه (عودت)44.000.000.000دریافت تسهیلات مالی45.134.203.71645.134.203.716بازپرداخت تسهیلات مالی دریافتی53.947.045.308149.978.773.873جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی8.812.841.592148.844.570.157خالص افزایش (کاهش) در وجه نقد321.765.3685.053.677.467595.876.867مانده وجه نقد در آغاز سال978.371.932382.495.065382.495.065مانده وجه نقد در پایان سال1.300.137.3005.436.173.532978.371.932 31/6/138631/6/13851385نفرنفرنفرکارکنان اصلی---------کارکنان قراردادی75159کارکنان موقت---------جمع کارکنان شرکت75159 روش مورد استفادهمواد اولیه و بسته‌بندی کالای در جریان ساخت کالای ساخته شده/ خریداری شده قطعات و لوازم یدکیمیانگین موزون متحرک میانگین موزون میانگین موزون میانگین موزون متحرک دارائینرخ استهلاکروش استهلاکساختمانها ماشین‌آلات تجهیزات اثاثیه و منصوبات لوازم آزمایشگاهی ابزار وسایل نقلیه(7، 8 و 10) درصد 10 ساله (12، 15 و 25) درصد 10 ساله 10 درصد (4، 5، 10) ساله (25، 30 و 35) درصدنزولی خط مستقیم نزولی خط مستقیم نزولی خط مستقیم نزولی یادداشت31/6/8629/12/85ریالریالموجودی نزد بانکها1.200.774.369779.424.368موجودی نزد صندوق--موجودی در راه--تنخواه گردان1-499.362.931198.947.5641.300.137.300978.371.932 یادداشت31/6/8629/12/85ریالریالاسناد دریافتنی375.370.078631.288.812بیمارستان میلاد28.060.904.81120.453.922.868شرکت اوزان3.446.211.1402.260.489.237بیمارستان بهارلو1.464.673.071-سایر اشخاص585.121.385-33.932.280.48523.345.700.917387.228.923387.228.92333.545.051.56222.958.471.994 یادداشت31/6/8629/12/85ریالریالبدهکاران کارکنان و اشخاص90.939.604168.480.000شرکت پارس دارو10.865.442.17310.840.916.607شرکت سپرده شرکت نزد دیگران583.665.000-سپرده اجاره محل داروخانه (ودایع)350.000.000350.000.000سپرده نزد شرکت کشتیرانی ملل متحد-334.000.000سایر بدهکاران-3.060.80011.890.046.77711.696.457.407 یادداشت31/6/8629/12/85ریالریالموجودی پایان دوره داروخانه میلاد20.081.121.7219.069.321.645موجودی پایان دوره داروخانه تک نسخه‌ای (امانی)5.589.144.0962.700.247.141موجودی پایان دوره خرید خارجی65.806.428موجودی پایان دوره داروخانه بخارلو1.591.277.152-موجودی تجهیزات پزشکی مصرفی وارداتی1.569.072.000-موجودی امانی (سایر)-14.214.402جمع موجودی28.830.614.96911.849.589.616کالای در راه--28.830.614.96911.849.589.616 یادداشت31/6/8629/12/85سفارشات خارجی:ریالریالسفارشات دارو34.242.0053.613.468.853جمع34.242.0053.613.468.853پیش پرداخت‌ها:شرکت نواندیشان روزآمد-200.000.000شرکت فرازآوران درمان251.264.167-شرکت طب و رایانه5.000.000-بیمه دارائیها3.338.2703.634.075بیداری فر (ترخیص کار)74.849.383-سایر پیش پرداختها96.725.624140.307.000جمع431.177.444343.941.075جمع کل465.419.4493.957.409.928 یادداشت31/6/8629/12/85ریالریالاشتراک تلفن2.006.0002.006.000حق‌الامتیاز تلفن همراه8.800.0008.800.000پروانه تولید محصولات--امتیاز برنامه نرم‌افزاری70.280.00064.280.000سایر--81.086.00075.086.000 13851385138531/6/1386تعداد سهامبهای تمام شدهبهای تمام شدهریالریالسهام شرکت اوزانیک سهم10001000سهام شرکت گسترش و سرمایه‌گذاری داروئی ایرانیک سهم10001000جمع20002000 31/6/8629/12/85ریالریالبستانکاران غیرتجاری86.795.965-بستانکاران کارکنان26.412.690-بستانکاران کالای امانی7.781.500-شرکت‌ها و اشخاص در رابطه با خرید از خارج1.215.475.233-شرکت پخش هجرت6.062.474.8915.682.084.931شرکت توزیع پخش داروپخش8.337.153.6615.895.953.981شرکت پخش رازی8.109.882.4783.711.366.715شرکت پخش فردوسی1.869.896.2171.507.109.360شرکت پخش البرز1.596.142.492999.297.471شرکت عطا طب955.613.000750.890.000شرکت باند و گاز و پنبه کاوه654.272.100515.939.660شرکت طب نوین486.672.609722.375.945شرکت ایران بهداشت1.689.099.4001.084.262.900شرکت تجهیزات پزشکی رئوف812.192.000725.622.500شرکت مشتاقان پیشرفت مهر3.258.199.874740.388.413خانم دکتر سید منیر184.344.8957.091.521.925سایر9.840.415.20029.476.813.80145.192.824.2057.091.521.925 31/6/8629/12/85ریالریالاسناد پرداختنی7.266.089.175-ذخیره هزینه‌های تعلق گرفته و پراخت شده240.000.000وزارت بهداشت و درمان-سپرده بیمه پیمانکاران-ذخیره پاداش هیئت مدیره-حق بیمه پرداختنی-سپرده حسن انجام کار3.549.000مالیات پرداختنی-ذخیره هزینه‌های پرداختنی393.190.678-شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین3.916.342.8134.112.640.255داروخانه میلاد342.913.779-مطالبات پرداخت نشده کارکنان (حقوق)175.842.487عوارض پرداختنی-یک در هزار تربیت بدنی-سایر85.379.23211.918.536.4455.040.410.974 شرحیادداشت31/6/13861385ریالریالتسهیلات دریافتی از شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین1-145.000.000.000-کسر می‌شود: سود کارمزد--84.844.570.157 شرحیادداشت31/6/13861385ریالریالسود سهام پرداختنی سال 13841-18200.0005.000.200.000200.0005.000.200.000 سال مالی منتهی بهسود ابزاریمالیات به ریالمالیات به ریالمالیات به ریالمالیات به ریالمالیات به ریالمانده ذخیره به ریالمانده ذخیره به ریالتشخیص و مرحله رسیدگیسال مالی منتهی بهسود ابزاریدرآمد مشمول مالیاتابزاریتاید شدهتشخیصقطعی29/12/138531/6/86تشخیص و مرحله رسیدگی29/12/8434.207.209.34934.207.209.3498.551.802.3378.989.177.3379.240.360.3449.135.796.052--برگ قطعی صادر و تسویه شده است29/12/8514.690.315.80914.690.315.8093.672.578.9523.672.578.952--18.774.4071.543.391.717رسیدگی نشده است31/6/864.573.851.9324.573.851.9321.524.617.310---18.774.40718.774.4071.543.391.717 یادداشت31/6/8629/12/85ریالریالمانده در ابتدای دوره120.000.0003.323.939.615مبالغ پرداخت شده طی دوره67.224.08687.390.075انتقال به شرکت پارس دارو-4.254.961.873ذخیره تأمین شده در شش ماهه اول 8688.057.6501.138.412.333مانده در پایان دوره140.833.564120.000.000 تعداد سهامدرصد سهامشرکت پارس دارو99.99899.998شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین1001/0شرکت سرمایه‌گذاری صبا تأمین1001/0