زمستان 1386 خلاصه اجرایی (مدیریتی): ایجاد یک کارخانه تولید پوشاک کودک که سازمانی تولیدی است که انتفاعی و جهت رسیدن به سود و بالا بردن ارتقاءِ سطح کیفی پوشاک کودکان و اشتغال زایی برای 200 شغل مستقیم و 550 شغل غیرمستقیم است.
بخش اولیه (نمای ذهنی): بیان آرمان های کسب و کار: هدف: تولید پوشاک بچه گانه مانند بلوز، شلوار، کاپشن، و غیره از الیاف طبیعی و بهداشتی که بر اساس فصول مختلف سال نوع پوشاک نیز تغییر می کند.
بیان ماموریت کسب و کار: این کارخانه با استفاده از ماشین آلات مدرین نساجی و خیاطی و به توصیه صنعت مربوطه طراحی و اجرا شد که اهداف عالی آن رسیدن به کیفیت بالا با هزینه کم و رقابت با اجناس خارجیست.
برنامه های مدیریتی و سازماندهی مزیت های رقابتی مدیریتی این طرح نسبت به کارخانه جات رقبا به دلیل تخصصی شدن و علمی کارها و استفاده از ماشین آلات پیشرفته و مواد کاملاً بهداشتی و خوب با راندمان کیفی بالایی مواجه است و یک کارخانه مدرین و ماشینی محسوب می شود.
نمودار سازمانی مهندسی نساجی مهندسی مکانیک مدیر عملیاتی مدیر تولید مدیران عالی هیئت مدیره مهندسی صنعتی مدیر تعهد و نگهداری مدیر بازاریابی امور اداری مدیر روابط صنعتی مدیرعامل توصیف کسب و کار معرفی کسب و کار با تولید پوشاک کودکان هم خانواده ها نسبت به خرید کالاهای با کیفیت ایرانی راقبتر می شوند و هم هزینه پوشاک کاسته و هم چنین هزینه گمرکی واردات چنین پوشاکی کاسته می شود و اشتغال زایی برای 750 نفر.
معرفی محصول یا خدمت این کارخانه تولیدی است که مواد اولیه و کالاهایی را خریداری و آن ها را تغییر شکل می دهد و به کالای پوشاک تبدیل می کند و سپس به فروش می رساند.
تحلیل صنعت این صنعت به دلیل آنکه پوشاک یکی از نیازهای ضروری مردم است جزءِ پر اهمیت ترین صنعت در کشور محسوب می شود که خود بیانگر فرهنگ مردم ایران است.
نقاط ضعف اساسی 1- تبلیغات مداوم بر استفاده از البسه خارجی 2- ارزان خواستن پوشاک بدون در نظر گرفتن کیفیت آن 3- حمایت نکردن دولت در اجرای کم وارد کردن پوشاک خارجی 4- کم اعتمادی مردم به اجناس داخلی نقاط قوت اساسی 1- به دلیل کیفیت اجناس نوعی رقابت داخلی به همراه دارد که خود سطح کیفی اجناس داخلی را به دنبال دارد.
2- استفاده از طرح های ایرانی و مورد نظر فرهنگ ایران 3- استفاده از مواد اولیه کاملاً طبیعی و بهداشتی 4- ارتقاء صنعت تولید پوشاک در کشور چه کمی و چه کیفی تهدیدات قابل ملاحظه 1- حمایت نکردن دولت در اجرای طرح 2- تبلیغات مداوم از البسه خارجی 3- شرایط بازاری فرصت های قابل ملاحظه 1- استفاده از مواد اولیه کاملاً بهداشتی تحلیل SWOT (قوت – ضعف – فرصت – تهدید ) الف ) SO (قوت – فرصت ) 1- قوت : کار کردن با اینترنت برای گرفتن طرح جدید لباس 2-فرصت : کاری نو است و موجب اشتغال زایی می شود .
ب) ST (قوت – تهدید ) 1- قوت : کار کردن با اینترنت برای گرفتن طرح جدید لباس 2- تهدید : موقعیت بازار در این کار قابل شناسائی نیست .
ج)WO (ضعف – فرصت ) 1- ضعف : تجربه کافی در مدیریت ندارند .
2- فرصت : کاری نو است و موجب اشتغال زایی می شود .
د) WT (ضعف – تهدید ) 1- ضعف : تجربه کافی در مدیریت ندارند .
2- تهدید : ممکن است در چند سال اول به سود دهی نرسد .
برنامه بازار و بازاریابی توصیف بازار (شامل بخش بندی بازار، بازار هدف، جایگاه محصول و...) این نوع پوشاک در تمام نقاط کشور و در تمام بازارهای پوشاک می تواند به فروش برسد و بازارهای هدف آن ß پاساژها و مغازه های پوشاک کودکانه و جایگاه محصول بخش کودک مغازه هاست.
تحلیل رقبا (تعداد رقبا، رقبای بالقوه، توان رقبا، موانع ورود و خروج و...) در حال حاضر 212 کارخانه تولید پوشاک در کشور وجود دارد که 112 عدد آن سنتی و 80 عدد آن نیمه صنعتی و سنتی و تنها و تنها 20 عدد مدرن است که این 20 کارخانه رقبای اصلی محسوب می شوند و ورود و خروج به این صنعت آسان نیست زیرا هم هزینه بالا و هم تخصص ویژه ای نیاز دارد که به طبع همگان ندارند.
استراتژی بازاریابی 1- استراتژی محصول بیشترین استراتژی بازاریابی این محصولات تبلیغات است که بر اساس درجه بندی 1- تلویزیون 2- روزنامه ها و مجلات 3- رادیو و 4- کیفیت تشخیصی مردم 2- استراتژی قیمت با تولید انبوه این محصولات و تک نرخی بودن آن هرگونه قیمت گذاری دلخواه را بر دیگر محصولات فاقد ارزش کاسته و به نسبت هزینه های خرید پوشاک خارجی را کاهش داده و باعث هزینه فرصت خرید محصولات ایرانی می شود.
3- استراتژی مکان فروش این اجناس در مکان های فروش البسه کودکان که در بازارهای تخصصی یا پاساژها و یا مغازه های مربوط به پوشاک کودکان است صورت می گیرد.
4- استراتژی توزیع توزیع آن به عهده کارخانه دار است و سپس بعد از خرید مغازه دارها به عهده خود آنهاست که تحویل مشتری می دهند.
5- استراتژی جذب مشتری از طریق تبلیغات و استفاده خود مردم و نظر آن ها در مورد این پوشاک از طریق تبلیغات و استفاده خود مردم و نظر آن ها در مورد این پوشاک برآورد میزان تقاضای بازار (برای یک و دو سال آینده) برآورد میزان عرضه رقبا (برای یک و دو سال آینده) برآورد سهم بازار و میزان عرضه (برای یک و دو سال آینده) برنامه عملیاتی (تولید) توصیف محصولات و خدمات (از بعد فنی) خرید مواد اولیه از جمله پشم شیشه و پنبه و الیاف نخی و با استفاده از ماشین آلات، تبدیل به منسوجات قابل دوخت می شود که طراحی در همان مرحله انجام می گیرد.
سپس به بخش دوخت وارد شده و توسط خیاط کاران برش داده و دوخت می شود.
توصیف فرآیندهای تولید یا ارائه خدمات (مزایای رقابتی فرآیند و پرسنل تولیدی) چون 60% سهم باقی مانده را از حقوق کارکنان کسر و به آن ها سهم تعلق می گیرد نسبت برآورد تولید و کیفیت آن به نسبت افزایش یافته و بهره وری بالا دارد و قابل رقابت با دیگر رقبا است.
الف: هزینه های ثابت تولیدی مساحت ساختمانی مورد نیاز هزینه ساختمان مورد نیاز ساختمان مربوطه از قبل خریداری شد.
با قیمت 000/000/75 ریال تسطیح و محوطه سازی تاسیسات ماشین آلات و تجهیزات وسایط نقلیه وسایل اداری و کارگاهی هزینه های پیش بینی نشده و متفرقه بخش «1» هزینه های قبل از بهره برداری استهلاک هزینه های سرمایه ای ثابت ب: هزینه های متغیر تولیدی الف: مواد اولیه نیروی انسانی مورد نیاز سوخت و انرژی (شامل آب، برق و سوخت) تعمیرات و نگهداری جدول هزینه های متغیر تولید برنامه مالی سرمایه در گردش برای سال اول جمع کل سرمایه گذاری منابع تامین سرمایه سایر هزینه ها محاسبه بهای تمام شده در ظرفیت کامل برآورد قیمت فروش برآورد قیمت فروش برآورد درآمد فروش به ازاییک عدد 720/14 ریال و به ازای کل کالاها 000/000/771/6 ریال برآورد هزینه های فروش صورت حساب سود و زیان سال اول جریان نقدینگی پیش بینی ترازنامه در پایان سال اول پیش بینی ترازنامه در پایان سال اول برنامه زمانبندی اجرای طرح کسب و کار نام و نام خانوادگیمیزان آوردهدرصد سهمآدرس و شماره تلفنآدرس و شماره تلفن1- محمد الله وردی زاده000/000/000/520 %جامی جنوبی شیروانجامی جنوبی شیروان2- رضا نوراللهی000/000/500/210%خ فلسطین کوچه اول پ 29خ فلسطین کوچه اول پ 293- مریم ساعدی000/000/500/210%شهرک آزادگان رجائی 8 شیروانشهرک آزادگان رجائی 8 شیروان4- کلیه کارکنان000/000/000/1560%به صورت وام از بانک تجارت شیروانبه صورت وام از بانک تجارت شیروانحجم کل آورده شرکاءحجم کل آورده شرکاءحجم کل آورده شرکاءحجم کل آورده شرکاء000/000/000/25 ریال نام و نام خانوادگیسمتتحصیلاتتجربهآدرس و شماره تلفن1- مریم ساعدیمدیر تولیدفوق دیپلم مربی کودک-2- رضا نوراللهیمدیرروابط صنعتیمهندسی صنایع5 سال3- محمد الله وردی زادهمدیرعاملمهندسی صنایع نساجی10 سال4- محمد نوریمدیر بازاریابیمدیریت بازرگانی5 سال5- مسعود جعفرزادهمدیرعملیاتیمدیریت بازرگانی7 سال6- اسماء محمودیمدیر حفظ و نگهداریکارشناس الیاف3 سال7- نام و نام خانوادگیسمتتحصیلاتتجربهآدرس و شماره تلفن1- علی حصاریوکیل قضاییپایه 1 دادگستری15 سال2- سعید صبریامور اداریارشد حسابداری5 سال3- اکرم رحیمینظارتکارشناس طراحی3 سال نام محصولات مقدارمیزان بازار بالقوهمیزان بازار بالفعل سال قبلمیزان بازار بالفعل جاریمیزان بازار بالفعل یکسال آیندهتعدیل بر مبنای تحقیق و مشاهده1- شلوار جین000/300000/380000/280000/3000000/3802- کاپشن000/160000/300000/1300000000/2000/380 نام رقبا مقدارمیزان بازار بالقوهمیزان تولید سال قبلمیزان تولید سال جاریمیزان تولید یکسال آیندهتعدیل بر مبنای تحقیق و مشاهده1- کارخانه ماهرخ000/80000/60000/75000/90000/52- تولیدی ستاره000/55000/45000/45000/60000/103- تولیدی شانا000/35000/25000/30000/30000/104- تولیدی قباد000/30000/20000/25000/30000/10 نام محصول مقدارمیزان بازار بالقوهمیزان عرضه رقباسهم مانده بازارمیزان عرضه یکسال آیندهتعدیل بر مبنای تحقیق و مشاهده1- شلوار جین000/280000/200000/80000/320000/402- کاپشن000/150000/110000/40000/170000/20 فضای تولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاه های کار و انبارها)فضای تولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاه های کار و انبارها)فضای تولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاه های کار و انبارها)فضای تولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاه های کار و انبارها)فضای تولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاه های کار و انبارها)فضای تولیدی مورد نیاز (شامل ایستگاه های کار و انبارها)ایستگاه کاری (انبار)فضای مورد نیاز ماشین آلاتفضای مورد نیاز مواد اولیهفضای مورد نیاز اپراتورهاجمع فضای مورد نیازفضای مورد نیاز ضربدر 5/11- ماشین نساجی1000 متر400 متر-1400 متر2100 متر2- چرخ کارها500 متر300 متر-800 متر1200جمع مساحت تولیدی مورد نیازجمع مساحت تولیدی مورد نیازجمع مساحت تولیدی مورد نیازجمع مساحت تولیدی مورد نیاز2200 متر مربع فضای اداری مورد نیاز (شامل ساختمانهای اداری، رفاهی، نگهبانی، مسکونی و تاسیساتی)فضای اداری مورد نیاز (شامل ساختمانهای اداری، رفاهی، نگهبانی، مسکونی و تاسیساتی)فضای اداری مورد نیاز (شامل ساختمانهای اداری، رفاهی، نگهبانی، مسکونی و تاسیساتی)عنوان بخش اداریتعداد کارکنانمساحت مورد نیاز به متر مربع1- بخش اداری کارخانه152002- خوابگاه کارکنان غیربومی603003- نگهبانی2304-5-جمع مساحت اداری مورد نیازجمع مساحت اداری مورد نیاز200جمع کل مساحت ساختمانی مورد نیازجمع کل مساحت ساختمانی مورد نیاز530 شرحمتراژ مورد نیازبهای هر متر مربعبهای کل1- ساختمان تولیدی2200000/25000/000/552- ساختمان اداری530000/35000/550/18جمع کل2730000/550/73 شرح عملیاتمتراژ مورد نیازهزینه هر متر مربعهزینه کل1- دیوار کشی10 متر000/200 ریال000/000/2 ریال2- جدول بندی10 متر000/100 ریال000/000/1 ریال3- فضای سبز5 متر000/100 ریال000/500 ریالجمع هزینه هاجمع هزینه هاجمع هزینه ها000/500/3 ریال شرحواحدتعدادهزینه یک واحدهزینه کل1- کابل کشیمتر20000/10 ریال000/200 ریال2- تابلوهاعددی5000/150 ریال000/750ریال3- سایر تجهیزات برق رسانی-کامل-000/500 ریال4- سیستم اطفای حریقعددی2000/500 ریال000/000/1ریالجمع هزینه های تاسیساتجمع هزینه های تاسیساتجمع هزینه های تاسیساتجمع هزینه های تاسیسات000/000/2ریال نوع تجهیزاتمشخصات فنیکشور سازندهتعدادقیمت واحدهزینه گمرکیهزینه کل1- چرخ خیاطیژانومهروسیه75000/000/1000/100000/750/752- ماشین آلات نساجیسوریه100000/000/100000/000/1000/000/101جمع هزینه ماشین آلات و تجهیزاتجمع هزینه ماشین آلات و تجهیزاتجمع هزینه ماشین آلات و تجهیزاتجمع هزینه ماشین آلات و تجهیزاتجمع هزینه ماشین آلات و تجهیزات1100000000/850/85 نوع وسایطمشخصات فنیکشور سازندهتعدادقیمت واحدهزینه گمرکیهزینه کل (میلیون ریال)1- سواری پراید141ایران3000/000/8-000/000/242- ماشین حمل کالا-ژاپن3000/000/100000/300000/300/100رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.رانندگان مرکز می توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها این افراد استخدام گردند.جمع هزینه وسایط نقلیهجمع هزینه وسایط نقلیهجمع هزینه وسایط نقلیهجمع هزینه وسایط نقلیهجمع هزینه وسایط نقلیه0 ریال شرح وسایلمشخصات فنیتعدادقیمت واحدقیمت کلهزینه حمل و نصبهزینه کل1- میز17000/250000/250/4000/500/42- صندلی100000/150000/000/150000/150/153- کامپیوتر20000/000/8000/000/160000/500/1000/500/254- میز کارگاهی75000/15011250000000/000/2134000005- فرش22000/1002200000000/15024500006- یخچال15000/2503750000000/20042000007- ظروف---000/000/108- تختخواب62000/201240000000/150000/2949- گاز15000/801200000000/170145000010- تلویزیون15000/80000/800/1000/2002120000جمع هزینه وسایل اداری و کارگاهیجمع هزینه وسایل اداری و کارگاهیجمع هزینه وسایل اداری و کارگاهیجمع هزینه وسایل اداری و کارگاهیجمع هزینه وسایل اداری و کارگاهی4370000000/649/8 شرحمحاسباتمبلغ کل1- هزینه های متفرقه000/000/5000/000/5جمع هزینه های پیش بینی نشدهجمع هزینه های پیش بینی نشده000/000/5 شرحمحاسباتمبلغ کل1- زمین اداری و احداث کارخانه27302- مواد اولیه تولید اول000/000/150000/000/1503- حقوق کارکنان ماه اول000/000/60000/000/60جمع هزینه های قبل از بهره برداریجمع هزینه های قبل از بهره برداری000/000/75 شرحاز جدولکل هزینه ریالمبنای استهلاکمبنای استهلاکاستهلاک سال اول (ریال)1- ساختمانمربوطه000/000/752%2%000/500/12- تسطیح و محوطه سازیمربوطه000/500/32%2%000/703- تاسیساتمربوطه000/000/25%5%000/1004- ماشین آلات و تجهیزاتمربوطه000/850/8510%10%000/585/85- وسایل اداری و کارگاهیمربوطه000/649/810%10%900/8646- هزینه های پیش بینی نشده بخش «1»مربوطه000/000/57- هزینه های قبل از بهره برداریمربوطه000/000/75جمع000/000/255900/119/11 مواد اولیه مستقیممواد اولیه مستقیممواد اولیه مستقیممواد اولیه مستقیممواد اولیه مستقیممواد اولیه مستقیمشرحمشخصات فنیعرضه کنندگانمقدار (تعداد) لازمقیمت واحدقیمت کل1- پارچه-کارخانه پارچه بافی80 توپ000/500 ریال000/000/5 ریال2- نخ-کارخانه نخ ریسی100 بسته000/100 ریال000/000/10 ریالجمع هزینه های مواد اولیه مستقیم 000/000/15 ریالجمع هزینه های مواد اولیه مستقیم 000/000/15 ریالجمع هزینه های مواد اولیه مستقیم 000/000/15 ریالجمع هزینه های مواد اولیه مستقیم 000/000/15 ریالجمع هزینه های مواد اولیه مستقیم 000/000/15 ریالجمع هزینه های مواد اولیه مستقیم 000/000/15 ریال عنوان شغلتعداد نفر لازم در هر شیفتتعداد شیفتجمع تعداد نفرات لازمحقوق و دستمزد ماهیانهحقوق و دستمزد سالیانه (15 ماه)1- مدیرعالی313000/500000/500/222- مدیر اجرائی333000/350000/250/203- مدیر وظیفه ای333000/350000/250/24- وکیل1-1000/300000/500/45- نگهبان122000/200000/000/606- راننده122000/200000/000/3جمع هزینه های نیروی کارجمع هزینه های نیروی کارجمع هزینه های نیروی کارجمع هزینه های نیروی کار000/500/94 شرحواحدمصرف سالانههزینه هر واحدهزینه کل1- برق مصرفی2 واحد6 واحد000/100 ریال000/600 ریال2- آب مصرفی2 واحد6 واحد000/70 ریال000/420 ریال3- نفت2 واحد6 واحد000/50 ریال000/300 ریالحجم کلحجم کل000/320/1 ریال شرحدرصدمبلغ کل هزینه1- ساختمان ها2%00/500/12- ماشین آلات و تجهیزات10%000/585/83- تاسیسات5%000/1004- وسایط نقلیه--5- وسایل فنی و آزمایشگاهی--6- وسایل اداری و کارگاهی10%900/864جمع کل37%900/049/11 ریال نوع هزینهاز جدولهزینه کل به ریالمواد اولیه مستقیممربوطه000/000/15نیروی کارمربوطه000/500/94سوخت و انرژیمربوطه000/320/1تعمیر و نگهداریمربوطه900/049/11جمع کل هزینه های متغیر تولیدجمع کل هزینه های متغیر تولید900/869/121 شرحمقدارهزینه به ریالمواد اولیه مستقیم مواد اولیه غیر مستقیم حقوق و دستمزد کالای ساخته شده و در جریان ساخت سوخت و انرژی تعمیرات و نگهداری هزینه های پیش بینی نشده بخش «2» مطالبات تجاری سایریک ساله یک ساله یک ساله یک ساله یک ساله یک ساله یک ساله یک ساله یک ساله000/000/15 - 000/500/94 - 000/320/1 900/049/11 - 000/100 100جمع000/970/121 ریال000/970/121 ریال شرحمیزان انجام شدهمقدار ماندهجمع هزینه ریالسرمایه گذاری ثابت: ساختمان تسطیح و محوطه سازی تاسیسات ماشین آلات و تجهیزات وسایل کارگاهی و اداری هزینه های پیش بینی نشده بخش «1» هزینه های قبل از بهره برداری سرمایه در گردش:000/000/75 000/500 000/000/1 000/850 000/649 000/000/2 000/000/25 000/000/105- 000/000/3 000/000/1 000/000/85 000/000/8 000/000/3 000/000/50 000/000/150000/000/75 000/500/3 000/000/2 000/850/85 000/649/8 000/000/5 000/000/75 000/000/255جمع کل سرمایه گذاری000/000/105000/000/150000/000/255 شرحمبلغ ریالدرصد1- سرمایه اولیه سهامداران000/000/000/25- شرحمبلغهزینه لوازم کار و حفاظتی هزینه بیمه شرکت000/000/1 ریال 000/000/1 ریالجمع سایر هزینه ها000/000/2 ریال شرحاز جدولمبلغدرصدمواد اولیهمواد اولیه000/000/15-حقوق و مزایای کارکناننیروی انسانی000/500/94-هزینه استهلاک و دارایی هااستهلاک هزینه های سرمایه ای ثابت000/120/11-هزینه سوخت و انرژیسوخت و انرژی000/320/1-هزینه تعمیر و نگهداریتعمیر و نگهداری900/049/11-هزینه های پیش بینی نشده به ازای 000/460 پوشاک در سالجدول بخش «1» و «2»000/000/5 000/000/127-جمع کل هزینه های تولید در ظرفیت کاملجمع کل هزینه های تولید در ظرفیت کامل000/000/127-بهای تمام شده یک واحد محصولبهای تمام شده یک واحد محصول280 ریال......................
نام محصولواحدقیمت بازار عمده فروشیقیمت بازار خرده فروشیقیمت مشابه خارجیبهای تمام شده محصولپیش بینی قیمت واحد محصول1- پوشاکعددی000/20--2000 ریال000/15 ریال نام محصولواحدمیزان تولیدقیمت فروشدرآمد فروش1- پوشاکعددی000/460 عدد000/15 ریال720/14 ریال شرحمبلغ به میلیون ریالهزینه تبلیغات فروش هزینه توزیع کالا هزینه بیمه کالا000/000/1 ریال 000/000/1 ریال 000/000/1 ریالجمع هزینه های فروش000/000/3 ریال شرحتوضیحاتمقدارفروش هزینه تمام شده کالای فروش رفته سود (زیان) ناخالص هزینه های فروش سود (زیان) عملیاتی سود (زیان) قبل از مالیات مالیات سود (زیان) خالصاز جدول درآمد فروش از جدول محاسبه بهای تمام شده «فروش- بهای تمام شده» از جدول هزینه های فروش «سود (زیان) ناخالص- هزینه های با کمک جدول تامین منابع سرمایه «سود (زیان) عملیاتی- هزینه بهره» «سود (زیان) قبل از مالیات * نرخ مالیات» «سود (زیان) پس از مالیات»000/000/771/6 000/000/127 000/000/644/6 000/000/3 000/000/641/6 000/000/645/6 000/000/641 000/000/000/6 ریال شرحاز جدولقبل از بهره برداریسال اول تولیدالف- منابع وجوه: - منابع شرکت و شرکا - فروش هاتامین سرمایه درآمدهای فروش000/000/000/25 000/000/771/6جمع منابع وجوه000/000/711/31ب- مصارف وجوه: - هزینه های سرمایه ای ثابت - هزینه های تولید منهای هزینه استهلاک سربار تولید - هزینه های تبلیغات و بازاریابی - مالیاتجدول سرمایه ثابت جدول منابع تولید جدول سرمایه ثابت جدول هزینه فروش صورت حساب سود و زیان000/120/11 000/870/121 900/119/11 000/100 000/000/641000/751/1105273جمع مصارف وجوه:000/971/762نقدینگی اول دوره مانده نقدینگی آخر دورهجدول کل سرمایه گذاری «منابع وجوه-مصارف وجوه»000/000/105 000/000/000/31 الف: دارایی ها: دارایی جاری (از صورت جریان نقدی): نقد 000/000/000/31 دارایی ثابت (کل- استهلاک سال اول): ساختمان 000/000/75 تسطیح و محوطه سازی 000/500/3 تاسیسات 000/000/20 ابزارآلات فنی و آزمایشگاهی - ماشین آلات و تجهیزات 000/850/85 وسائط نقلیه - وسایل کارگاهی و اداری 000/649/8 هزینه های پیش بینی نشده بخش «1» 000/000/5 هزینه های قبل از بهره برداری 000/000/75ب: بدهی ها: بدهی ها (بدهی بانک + هزینه بهره-اقساط وام) ج: سرمایه و حقوق صاحبان سهام آورده شرکا (جدول تامین سرمایه) 000/000/000/31 سود (صورت حساب سود و زیان) 000/000/000/6جمع دارایی ها 000/000/255/31جمع بدهی ها و حقوق صاحبان سهام 000/000/255/31 مراحل اجرای طرح کسب و کارتاریخ احتمالی شروعمدت زمان لازم برای اجرااقدامات انجام شدهتهیه طرح تفصیلی کسب و کار سازماندهی تیم و منابع اولیه مذاکره و تامین منابع مالی خرید زمین / ساختمان تسطیح زمین و محوطه سازی اجرای عملیات ساختمانی حمل و نصب ماشین آلات آموزش کارکنان1/1/87 7/1/87 7/2/87 7/3/87 14/3/87 21/3/87 21/4/87 21/5/87یک هفته یک ماه یک ماه یک هفته یک هفته یک ماه یک ماه یک ماهدر حال طراحی ......................
......................
خریداری شده ......................
......................سفارش مواد اولیه تولید آزمایشی21/6/87 28/6/87یک هفته یک سال......................