دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) مطالعات توجیه پذیری اقتصادی، فنی و مالی تولید قطعات پلاستیک

پلاستیکها به علت خواص مختلفی که دارند اغلب جایگزین مواد طبیعی شده و بدین ترتیب در صنایع مختلف مورد استفاده قرار می گیرند.

حتی امروزه از آنها در ساخت اعضاء داخلی بدن نیز استفاده می شود.
برای تهیه پلاستیکها به طور کلی نیاز به مونومرها می باشد، تنوع و تعدد پلاستیکها ایجاب می کند که مونومرهای متعددی نیز منظور ساخته شود.

طرز تهیه این مونومرها و در نتیجه چگونگی تولید پلاستیکها کار بسیار پیچیده ای می باشد که در اینجا به آن پرداخته نمی شود.
در حال حاضر پلاستیکهای مختلفی با خواص کاملاً متفاوت توسط سازندگان گوناگون در دنیا ساخته و به بازار عرضه می شود.
در طرح حاضر به تحلیل شرایط تولید و محاسبات فنی، اقتصادی و مالی شرکت x تولید کننده قطعات پلاستیکی مورد استفاده در حمام که یکی از شاخه های کوچک از محصولات پلاستیکی است، پرداخته شده است در طرح حاضر به تحلیل شرایط تولید و محاسبات فنی، اقتصادی و مالی شرکت x تولید کننده قطعات پلاستیکی مورد استفاده در حمام که یکی از شاخه های کوچک از محصولات پلاستیکی است، پرداخته شده است.

خلاصه گزارش بررسی فنی نام شرکت : شرکت x (سهامی خاص) سرمایه شرکت : سرمایه اولیه شرکت 1.000.000ریال منقسم به 100 سهم 10.000 ریالی با نام می باشد.

محل اجرا : شهرک صنعتی توس می باشد هدف از تأسیس شرکت : -تولید قطعات پلاستیک - انجام کلیه فعالیتهای اقتصادی مرتبط با موضوع شرکت مشخصات اعضاء هیئت مدیره شامل مشخصات فردی و سوابق کاری : مطابق آخرین آگهی تغییرات مدیران شرکت عبارتند از : ...........................

به عنوان رئیس هیئت مدیره ..........................

به عنوان مدیرعامل و عضو هیئت مدیره ........................

به عنوان نائب رئیس هیئت مدیره مشخصات نحوه اخذ دانش فنی : دانش فنی مورد استفاده توسط مطالعات اعضاء و ارتباط با سایر تولید کنندگان مشابه بدست آمده است.

مشخصات زمین محل اجرای طرح : زمین محل کار شرکت یک واحد از کارگاههای موجود در شهرک صنعتی توس که مطابق توافق انجام شده به این شرکت تعلق دارد.

مجوزهای اخذ شده : اعلامیه تأسیس به شماره 21894/2 به تاریخ 18/4/87 از اداره کل صنایع و معادن خراسان کل هزینه اجرا شامل سرمایه ثابت و در گردش و زمان مصرف : کل هزینه های طرح شامل : زمان مصرف برای هر پارامترهیا سرمایه ثابت و در گردش در جدول ذیل مشخص شده است.

زمان شروع طرح : این طرح در صورت تأمین مالی به محض خرید ماشین آلات، تولید خود را شروع خواهد نمود.

خلاصه بررسی بازار و محاسبات اقتصادی طرح : فرضیات بررسی تقاضا محصولات مورد استفاده در حمام های منازل که تولیدات این شرکت می باشند، معمولاً در هر ساختمان قابل استفاده می باشند.

به طور متوسط در هر ساختمان تعداد حداقل یک عدد از هر کدام از تولیدات این طرح قابل استفاده می باشد.

محاسبات اقتصادی طرح : شاخصهای اقتصادی طرح با توجه به محاسبات صورت گرفته ذیلاً آمده است.

ارزش افزوده ناخالص : 6066 میلیون ریال نسبت ارزش افزوده ناخالص به فروش : 198/0 ارزش افزوده خالص : 5299 میلیون ریال نسبت ارزش افزوده خالص به فروش : 173/0 این نسبت ها که توان عملیاتی شرکت را در بکارگیری وجوه نقد نشان می دهند، بیانگر این مطلب می باشند که در صورت اجرای طرح از محل فعالیتهای انجام شده مبلغی معادل 6066 میلیون ریال در سال وجوه نقدی حاصل می شود که با آن امکان بازپرداخت آسان دیون شرکت و افزایش توانایی های خرید و رقابت در بازار برای انجام خریدهای نقد و فروش با شرایط سهل تر را فراهم می نماید به عبارت دیگر با به وجود آمدن این مقدار نقدینگی در شرکت علاوه بر بازپرداخت دیون، شرکت توان انجام راحت تر معاملات تجاری را نیز پیدا می کند در همین مورد توجه دقیق تر به نسبتهای آنی و جاری ترازنامه پیش بینی شده نیز مؤید همین مطلب می باشد.

نحوه محاسبه هزینه های ثابت و متغیر تولید : درصد فروش در نقطه سربسر : 57 درصد سرانه سرمایه گذاری ثابت : میلیون ریال 221 سرانه سرمایه گذاری کل : میلیون ریال 334 مشاهده می شود که نقطه سربسر طرح در 57 درصد ظرفیت نهایی تولید اتفاقی می افتد فلذا می توانیم نتیجه بگیریم که این طرح در شرایطی که با حداقل 300 تن ظرفیت در سال کار کند توان انجام فعالیت اقتصادی بدون زیان را دارد و در این امر یکی از نقاط قوت این طرح می باشد که ناشی از کاهش هزینه های سرمایه گذاری ثابت آن به نسبت طرحهای مشابه می باشد.

3- خلاصه بررسی مالی 3-1- کل هزینه های اجرای طرح : سرمایه گذاری کل طرح مبلغ 10013 میلیون ریال می باشد که مبلغ 6627 میلیون ریال آن سرمایه گذاری ثابت و مابقی به مبلغ 3386 میلیون ریال سرمایه در گردش مورد نیاز طرح می باشد.

3-2- سرمایه در گردش : سرمایه در گردش طرح شامل : برای مواد اولیه مصرفی معادل 15 روز برای مواد بسته بندی معادل دو ماه کالای ساخته شده و در جریان ساخت برای 20 روز لوازم یدکی برای 3 ماه مطالبات و تنخواه گردان برای 3 و 2 ماه در نظر گرفته شده است.

3-3- شرح جدول وجوه نقدی : با توجه به پیش بینی سهم متقاضی و بانک در جدول گردش وجوه نقدی سهم هریک بدین صورت می باشد : ضمناًٌ توجه به جدول در گردش وجوه نقد که در ضمیمه آمده است بیانگر این مطلب است که در صورت اجرای دقیق و کامل طرح ملاحظه می شود از سال سوم علی رغم در نظر گرفتن سود با مازاد انباشته مواجه هستیم، به طروی که در سال پنجک این رقم به 8934 میلیون ریال می رسد، که نشانگر بازدهی مناسب وجوه سرمایه گذاری شده است به طوری که مازاد وجود آمده در سال پنجم علاوه بر پوشش کل بدهیهای طرح به بانک مبالغی از سرمایه گذاری شرکاء را هم پوشش خواهد داد.

3-4- زمان رسیدن به حداکثر زمان : با توجه به پیش بینی های انجام شده این طرح در سال پنجم به ظرفیت مبنا یعنی 800/904 عدد در سال خواهد رسید.

3-5- نتایج بررسی مالی : همانطور که ملاحظه می شود با افزایش میزان فروش طی سالهای مختلف این نسبت ها نیز بزرگتر می شود به عبارت دیگر با افزایش فروش همواره هزینه های تولید در حال کاهش می باشد و نسبت سود آوری طرح روند افزایشی را نشان می دهد.

به دلیل نگاه بدبینانه در طرح در جهت افزایش توجیه پذیری آن قیمت فروش محصولات طرح در حداقل مقادیر ممکن در نظر گرفته شده است.

در عین حال با وجود این چنین قیمت گذاری عدد نسبت سود آوری طرح مناسب به نظر می رسد.

همچنین شرایط در نظر گرفته شده تورم، استهلاک و معافیتهای مالیاتی به شرح ذیل می باشد.

تورم : از شیوه ثابت استفاده شده است.

معافیتهای مالیاتی : به دلیل نگاه بدبینانه به طرح معافیت مالیاتی برای آن در نظر گرفته نشده است و 25% سود خالص (قبل از کسر مالیات) به عنوان مالیات منظور شده است.

3-6- نتیجه و پیشنهادات : با توجه به مندرجات گزارش حاضر اجرای طرح نقطه نظرهای اقتصادی فنی و مالی قابل توجیه بوده و اعطای تسهیلات مالی به شرکت مزبور با توجه به پیش بینی های انجام شده مناسب به نظر می رسد.

بنابراین پیشنهاد می شود، که بر اساس این طرح، شرکت از کمکهای مالی بانک به مبلغ 2700 میلیون ریال از طریق فروش اقساطی در چارچوب مقررات و دستورالعملهای اجرایی عقود مربوطه به شرح ذیل بهره مند گردد.

شرایط پیشنهادی پرداخت تسهیلات به متقاضی : عملیات موضوع فروش اقساطی : خرید ماشین آلات تولید قطعات پلاستیک شرکت x می باشد.

منبع اعتبار فروش اقساطی برای سرمایه گذاری ثابت : سهم الشراکه نقد و غیر نقد شریک معادل 7313 میلیون ریال می باشد که در طی دوران مشارکت به تدریج سرمایه گذاری می گردد.

سود مورد انتظار و نسبت آن، حداقل سود مورد انتظار در عملیات موضوع فروش اقساطی 14% در سال پیش بینی می شود.

مدت فرصت : از تاریخ عقد قرارداد و همزمان با خرید و نصب ماشین آلات یک سال می باشد.

شرایط تقسیط تسهیلات سرمایه ثابت : پس از اتمام دوره یک ساله فرصت، سهم الشرکه که بانک به قیمت تمام شده از طریق فروش اقساطی به شرکت واگذار خواهد شد.

نرخ سود و مدت فروش اقساطی : نرخ سود فروش اقساطی 14 درصد در سال و مدت وصول فروش اقساطی 5 سال پیش بینی شده است.

وصول قیمت فروش اقساطی : طی 20 قسط مساوی سه ماهه در پایان هر سه ماه به شرح جدول ذیل بحیطه وصول در خواهد آمد.

جدول باز پرداخت تسهیلات ثابت و در گردش ارقام به میلیون ریال متعهدین : متعهدین تسهیلات مدیران و سهامداران شرکت می باشند.

موارد رهن : مورد رهن پیشنهادی شامل : محل اجرای طرح واقع در شهرک صنعتی توس به انضمام کلیه تجهیزات و ماشین آلاتی که از محل این تسهیلات خریداری می شود و همچنین در صورت عدم تکافو سفته مدیران و تعهد سهامداران می باشد.

شرایط مخصوص : - متقاضی متعهد می شود که کلیه ضوابط و مقررات لازم برای اجرای طرح را رعایت نموده و نسبت به اخذ و تمدید کلیه مجوزهای لازم اقدام مقتضی را به عمل آورد.

- متقاضی متعهد می شود نسبت به ایجاد سیستم حسابداری مناسب جهت انجام امور مالی شرکت مطابق با قوانین و مقررات جاری کشور اقدام نماید.

- متقاضی متعهد می شود که کلیه ضوابط و مقررات لازم را در دوران تولید رعایت نموده و نسبت به اخذ و تمدید کلیه مجوزهای لازم اقدام مقتضی به عمل آورد.

- متقاضی متعهد می گردد که کلیه ساختمانها تأسیسات و ماشین آلات و سایر اموال موضوع طرح را به میزانی که بانک تعیین می کند به هزینه خود به نفع بانک بیمه نماید.

نام شرکت : شرکت x (سهامی خاص) آدرس : آدرس دقیق محل شرکت در شهرک صنعتی توس، قطعات خوشه های صنعتی y می باشد.

بخش اول – مشخصات و سوابق متقاضی 1- مشخصات متقاضی 1-1 – شرکت شرکت x تولید دوشهای چند حالته حمام و کنجی حمام انجام کلیه فعالیتهای اقتصادی مرتبط با موضوع شرکت می باشد.

1-2- سهامداران با توجه به آخرین تغییرات ثبت شده مشخصات سهامداران این شرکت به شرح ذیل می باشند : 1-3- مدیریت مطابق آگهی تأسیس مدیران شرکت عبارتند از : احسان امیری به عنوان رئیس هیئت مدیره علی شادلو نژاد به عنوان عضو هیئت مدیره ومدیر عامل رضا بابائی فر به عنوان نائب ریئس هیئت مدیره ایمان رضوانی به عنوان بازرس اصلی رضا تازیکی به عنوان بازرس علی البدل که کلیه اوراق و اسناد تعهد آور شرکت با امضاء مدیر عامل و رئیس هیئت مدیره به همراه مهر شرکت معتبر خواهد بود.

1-4- کارکنان کارکنان پیش بینی شده برای طرح 30 نفر می باشد که : تعداد28 نفر در بخش تولیدی شامل : مدیر عامل و مدیر کارخانه با مدرک لیسانس و سابقه 7 سال کار 1 نفر مسئول کنترل کیفیت با مدرک فوق دیپلم و سابقه 7 سال کار 1 نفر تکنسین با مدرک دیپلم و سابقه 7 سال کار 3 نفر کارگر ماهی با مدرک دیپلم و سابقه 5 سال کار 15 نفر کارگر ساده با مدرک سیکل و سابقه 5 سال کار 8 نفر تعداد 2 نفر در بخش اداری شامل : کارمند اداری و مالی با مدرک دیپلم یا فوق دیپلم با 5 سال سابقه کار 1 نفر راننده و مسئول خرید با مدرک دیپلم یا فوق دیپلم با 5 سال سابقه کار 1 نفر در نظر گرفته شده است.

2- سابقه مالی شرکت با توجه به ترازنامه پیوست مشخص می گردد که : مشخصات اقلام دارایی های ثابت که سرجمع آنها به 657 میلیون ریال می رسد شامل : ساختمان 477 میلیون ریال زمین 75 میلیون ریال ابزارآلات و تجهیزات 10 میلیون ریال تأسیسات 95 میلیون ریال مشخصات اقدام دارایی های جاری که سرجمع آنها به 2 میلیون ریال می رسد شامل: نقد و بانک 2 میلیون ریال مشخصات سایر دارائیها که سر جمع آنها 203 میلیون ریال می رسد شامل : هزینه های قبل از بهره برداری 10 میلیون ریال دارائیهای نامشهود (امتیازات و انشعابات) 193 میلیون ریال همچنین مشخصات بدهی ها و اسناد پرداختنی شرکت بدین شرح می باشد : نهایتاً با توجه به هزینه های انجام شده فوق نحوه تأمین آن بدین شکل می باشد : حسابهای پرداختی 22 میلیون ریال اسناد پرداختنی 0 میلیون ریال جاری شرکاء 839 میلیون ریال سرمایه 1 میلیون ریال بخش دوم – بررسی فنی : هدف از اجرای طرح : تولید دوشهای چند حالته حمام و کنجی حمام لازم به ذکر است که مطابق مجوز صادر شده توسط سازمان صنایع و معادن خراسان در این فاز ظرفیت تولید 500 تن در سال می باشد.

ظرفیت و نحوه برآورد آن ظرفیت جواز تأسیس صادره از سازمان صنایع و معادن استان خراسان در این مرحله 500 تن در سال می باشد.

برنامه تولید با توجه به ظرفیت و پیش بینی فروش 3-1- ظرفیت تولید : بنابراین ظرفیت نهایی و قابل دسترسی طرح در سال 500 تن معادل 500000 کیلوگرم می باشد که برای پنج سال اول این حجم تولید، حجم تولید پیش بینی شده است.

3-2- پیش بینی فروش روش تولید (نمودار فرآیند تولید) 4-1- تکنولوژی تولید تکنولوژی مورد استفاده در طرح به صورت نیمه صنعتی می باشد بطوریکه نقل و انتقال مواد اولیه به صورت دستی و توسط نیروی انسانی انجام می گیرد و پس از مرحله میکسر مواد اولیه توسط نیروی انسانی درون قیف دستگاه های تزریق ریخته می شود عمل آوری قطعه توسط دستگاه تزریق بصورت اتومات انجام گرفته ولی سایر مراحل شامل پلیسه گیری و حمل قطعه و بسته بندی و در نهایت مونتاژ بوسیله دستی انجام می شود.

4-2- روش تولید مواد اولیه پلاستیکی با درصدهای مشخص توسط میکسر مخلوط می گردد و پس از تأیید کنترل کیفیت درون قیفهای دستگاه های تزریق پلاستیک ریخته می شود و بعد از انجام فعل و انفعالات درون دستگاه قطعه تولیدی توسط اپراتور از قالب دستگاه برداشته می شود و سپس پلیسه گیری می گردد و بعد از کنترل کیفیت قطعات در کیسه های مخصوصی بسته بندی می شود و آماده مونتاژ می گردد.

مونتاژ قطعات خارج از مجموعه شرکت و بصورت قراردادی انجام گرفته و پس از تحویل از مونتاژ کاران و کنترل آن بسته بندی شده و به انبال محصول منتقل می شود.

که فرآیند آن ذیلاً آمده است.

فرآیند تولید مواد اولیه طرح مواد اولیه شامل : 6- کنترل کیفیت برای بررسی کیفیت قطعات پلاستیک تزریق، باید روند این فرآیند را هنگام تزریق مذاب به داخل قالب مطالعه کرد.

تجزیه و تحلیل این روند با استفاده از پارامترهای ماشین تزریق همچون فشار هیدرولیک آن بی نتیجه بوده است.

زیرا لحاظ کردن تأثیر پارامترهایی نظیر چگونگی انجماد و تراکم پذیری مذاب توسط این داده ها غیر ممکن است.

تنها فشار داخل قالب است که به ما اجازه می دهد به طور دقیق به تحلیل فرآیند تزریق تراکم و انجماد مذاب بپردازیم.

این پارامتر به تنهایی با تمام خصوصیات یک قطعه پلاستیک تزریق شده همچون وزن، شکل، کیفیت سطح ارتباط پیدا می کند.

فشار داخل قالب بهترین معیار برای انتخاب زمان صحیح تغییر از فشار تزریق به فشار نگهداری است.

هنگامی که فشار داخل قالب به جای پارامترهای ماشین همچون فشار هیدرولیکی، موقعیت مارپیچ و یا زمان، معیار این تغییر فاز باشد.

وزن قطعات و مشخصات دیگر قطعات تولیدی به طور قابل ملاحظه ای نوسانات کمتری دارند.

ثبت فشار داخل قالب نه تنها نشان دهنده تغییرات کیفی است بلکه امکان کنترل بعضی تلرانس های خاص را هم به ما می دهد.

از طرفی این موضوع به ما امکان می دهد تا به تشخیص زودرس انحرافات در فرآیند تولید دست یابیم.

کنترل این پارامترها به ما امکان می دهد تا وزن و ابعاد قطعات را به همراه مشخصات دیگری مانند ظاهر شدن مسیر جریان مذاب بر روی قطعه یا نقص های دیگر سطحی را تحت کنترل در بیاوریم.

افزایش بهره وری تولید و کاهش هزینه ها دو فایده اصلی به کارگیری روشهای جدید اندازه گیری خودکار، بهینه سازی و کنترل فرآیندهای تزریق پلاستیک می باشند.

در این زمینه توجه در سابق معطوف به پارامترهای ماشین تزریق بود ولی در دهه گذشته سیستم هایی که بر اساس فشار داخل قالب هستند به عنوان تنها راه حل برای تضمین کیفیت مطلوب و یکنواخت ثابت قطعات تولیدی شناخته شده اند .

این سیستم ها دستیابی به بهره وری را از طریق زیر ممکن می سازند : به حداقل رساندن ضایعات به حداقل رساندن هزینه مواد کوتاه کردن چرخه تزریق کاهش هزینه های کارگری جلوگیری از صدمات احتمالی به قالب به حداقل رساندن زمان لازم برای تنظیم پارامترهای ماشین کاهش هزینه انرژی 7- محیط زیست بر اساس ضوابط زیست محیطی اعلام شده توسط اداره کل محیط زیست خراسان عمل می گردد.

8- برنامه زمانبندی اجرای طرح 9- هزینه های ثابت طرح با توجه به هزینه های انجام شده و مورد نیاز تا تکمیل طرح، هزینه های مربوطه تا انتهای پروژه بدین شرح می باشد : 9-1- زمین یک واحد از کارگاه های موجود در شهرک صنعتی توس که در اختیار خوشه صنعتی y قرار گرفته است به این شرکت تعلق داشته که محل استقرار شرکا خواهد بود.

تصویر قرارداد واگذاری به پیوست طرح و همچنین قیمت واحد و میزان انجام شده و مورد نیاز به تفکیک در جدول مربوطه آمده است.

9-2- محوطه و ساختمان سازی محوطه سازی : موردی نداشته است.

ساختمان سازی : زیربنای محل خریداری شده به مساحت 265 متر مربع شامل : سالن تولید با متراژ 186 متر مربع با ابعاد 5/18× 10 با ارتفاع 7 متر ساختمان اداری به صورت بالکن به مساحت 59 متر مربع یک حیاط خلوت جهت استقرار تأسیسات به مساحت 20 متر مربع در نهایت موارد انجام شده و مورد نیاز در جدول مربوطه به تفکیک آمده است.

9-3 – ماشین آلات و تجهیزات ماشین آلات مورد نیاز طرح بطور کلی شامل : - دستگاه تزریق پلاستیک 750 گرمی 2 دستگاه - دستگاه تزریق پلاستیک 400 گرمی 3 دستگاه - کمپرسور باد 2 دستگاه - آسیاب 1 دستگاه - میکسر مواد 100 کیلوگرمی 1 دستگاه - خشک کن 50 کیلوگرمی 2 دستگاه - شیرینگ پک 600 2 دستگاه - کولینگ تاور 1 دستگاه می باشد که شرح ماشین آلات موجود و مورد تفکیک در جدول مربوطه آمده است.

9-4 تأسیسات تأسیسات طرح شامل : تأسیسات برقی شامل : 40 کیلو وات برق جهت تأمین برق دستگاه ها و روشنایی به همراه سایر ملزومات الکتریکال مورد نیاز.

تأسیسات آب شامل : حق انشعال شهرک صنعتی وسایل گرمایش شامل : بخاری گازی و آبگرمکن 3 دستگاه وسایل سرمایش شامل : آب سرد کن و کولر آبی و گازی تأسیسات باد شامل : لوله کشی های مربوطه تأسیسات سایر شامل : 3 عدد کپسول آتش نشانی می باشد که موارد انجام شده و مورد نیاز از هریک در جدول مربوطه آمده است .

9-5 جدول وسائط حمل و نقل وسایل نقله مورد استفاده شامل : پیکان وانت یک دستگاه نیسان وانت یک دستگاه برای انجام امور شرکت علی الخصوص انتقال قطعات تولیدی به کارگاه های مونتاژ و تحویل گرفتن کالاهای آماده این وسایل نقلیه مورد نیاز میباشد که قیمت واحد و مقدار انجام شده و مورد نیاز به تفکیک در جدول مربوطه آمده است.

9-6- ملزومات اداری ملزومات اداری پیش بینی شده شامل لوازم اداری، میز، صندلی، کامپیوتر و ...

می باشد که به تفکیک انجام شده و مورد نیاز در جدول مربوطه آمده است.

9-7- هزینه های پیش بینی نشده جهت پیش بینی هر گونه افزایش قیمت و احتساب هزینه های محاسبه نشده، درصدی از اعتبارات مورد نیاز مد نظر قرار گرفته شده است.

9-8- هزینه های قبل از بهره برداری هزینه های قبل از بهره برداری شامل : هزینه های مشاوره و اخذ مجوز و مطالعات هزینه های تأسیس شرکت هزینه های کارشناسی و ارزیابی هزینه های تنظیم قراردادهای بانکی دفترخانه، بیمه و ...

سایر هزینه ها می باشد که در جدول مربوطه میزان انجام شده و مورد نیاز آمده است.

و نهایتآً سرمایه ثابت طرح پس از محاسبه موارد فوق در جدول مربوطه آمده است.

10- سرمایه در گردش طرح مبالغ پیش بینی شده برای سرمایه در گردش شامل : مواد اولیه 15 روز مواد بسته بندی دوماه کالای ساخته شده و در جریان ساخت 20 روز مطالبات / بدهکاران 3 ماه تنخواه گردان 2 ماه می باشد که ارقام آن در جدول مربوطه آمده است.

11- نحوه تأمین منابع مالی با توجه به سرمایه گذاری ثابت انجام شده و مورد نیاز و برآورد میزان سرمایه در گردش تأمین منابع مالی طرح از محل سرمایه گذاری شرکا و تسهیلات بانکی پیش بینی گردیده است.

12- هزینه های تولید سالیانه هزینه های تولید سالیانه شامل مواد اولیه، حقوق، انرژی، نگهداری و تعمیرات، استهلاک و ...

می باشد که شرح هریک ذیلاً به اطلاع می رسد : 12-1- مواد اولیه شرح مواد اولیه مورد نیاز سالیانه طرح با در نظر گرفتن ضایعات به همراه سایر مشخصات در جدول مربوطه آمده است.

12-2- نیروی انسانی نیروی انسانی مورد نیاز طرح در دو بخش تولیدی و اداری پیش بینی گردیده است که شرح هر کدام به تفکیک و با در نظر گرفتن مزایای نیروها در جدول مربوطه آمده است.

12-3- انرژی مصرفی - برق مصرفی - آب مصرفی سوخت مصرفی لهذا با توجه به موارد فوق میزان مصرف هریک در جدول مربوطه آمده است.

12-4- هزینه نگهداری و تعمیرات هزینه های نگهداری و تعمیرات با توجه به درصد پیش بینی برآورد شده و برای هر سر فصل به شرح جدول مربوطه آمده است.

12-5- هزینه پیش بینی نشده تولید با توجه به هزینه های تولید در بندهای قبلی معادل 5% مبالغ فوق به عنوان هزینه های پیش بینی نشده تولید در نظر گرفته شده است.

12-6- هزینه استهلاک با توجه به ضوابط و مقررات اداره امور اقتصادی و دارایی روش محاسبه استهلاک بعضی دارایی ها نزولی است، ولی به جهت سهولت در محاسبات طرح، از روش مستقیم استفاده شده که شرح آن در جدول مربوطه آمده است.

12-7- هزینه تسهیلات مالی هزینه تسهیلات مالی با توجه به مبلغ پیش بینی شده تسهیلات در سر فصل سرمایه ثابت با 14% سود سالیانه محاسبه گردیده و سایر فرضیات همانند مدت زمان مشارکت مدنی و فروش اقساطی و ...

این تسهیلات در جدول مربوطه آمده است.

12-8- جدول هزینه های ثابت و متغیر تولید با توجه به ضریب در نظر گرفته شده ثابت و متغییر برای هر کدام از عناوین هزینه تولید، میزان هینه های ثابت و متغیر تولید محاسبه شده که در جدول مربوطه آمده است.

13- برنامه فروش با توجه به برنامه فروش پیش بینی شده برای طرح میزان درآمد حاصله از فروش محصولات در 5 سال اول بهره برداری به تفکیک در جدول مربوطه آمده است.

14- شاخص های اقتصادی طرح با توجه به سرمایه گذاری های پیش بینی شده ، هزینه های تولید، مقدار تسهیلات بانکی و فروش پیش بینی شده برای طرح شاخصهای اقتصادی همانند نرخ بازدهی، مدت زمان برگشت سرمایه، درصد فروش در نقطه سربسر و ...

در جدول مربوطه آمده است.

بخش سوم – بررسی بازار در این قسمت ضمن معرفی محصول مباحث مهمی همانند میزان عرضه، تقاضا و نحوه تأمین مواد اولیه بحث خواهد گردید.

1- مقدمه واژه پلاستیک برگرفته از کلمه یونانی پلاستیکوس به معنی قابل شکل گیری یا مناسب برای قالب گیری می باشد و پلاستیکها از پلیمرهای مصنوعی هستند که تحت فشار و دما قابل ذوب و شکل پذیر می باشند.

محصول به دست آمده گاه غیر قابل انعطاف و حتی قابل تراشکاری و گاه فوق العاده نرم و انعطاف پذیر می باشند.

حتی امروزه از آنها در ساخت اعضاء داخلی بدن نیز استفاده می شود.

برای تهیه پلاستیکها به طور کلی نیاز به مونومرها می باشد، تنوع و تعدد پلاستیکها ایجاب می کند که مونومرهای متعددی نیز به این منظور ساخته شوند.

طرز تهیه این مونومرها و در نتیجه چگونگی تولید پلاستیکها کار بسیار پیچیده ای می باشد که در اینجا به آن پرداخته نمی شود.

در حال حاضر پلاستیکها مختلفی با خواص کاملاً متفاوت توسط سازندگان گوناگون در دنیا ساخته و به بازار عرضه می شود.

این خواص از نظر اهمیتی که عموماً در کاربرد پلاستیک نیز تأثیر خواهد داشت به شرح زیر می باشد : الف) سبک بودن به طور متوسط وزن یک قطعه پلاستیکی تقریباً یک دوم وزن قطعه مشابه آلومینیومی و یک ششم وزن قطعه مشابهی است که از آهن ساخته می شود.

این خاصیت مصرف پلاستیکها را نسبت به فلزات از نظر سهولت و ارزانی حمل و نقل متمایز می سازد و بخصوص مصرف آنها را در صنایع حمل و نقل زمینی، دریایی و هوایی نسبت به فلزات افزایش می دهد.

ب) عایق حرارت بودن پلاستیکها عموماً حرارت را خوب منتقل نمی کنند و از این نظر به عنوان عایق حرارت در صنایع و در ساخت اشیایی که در مجاورت حرارت هستند ولی نباید گرم شوند (مانند فرمان وسایل نقلیه، دسته ظروف، میز، صندلی و غیره) مصرف عمده داشته و از این نظر نسب به مواد طبیعی رحجان دارد.

ج) عایق الکتریسیته بودن : پلاستیکها عموماً الکتریسیته را خوب منتقل نمی کنند و از این نظر به عنوان عایق الکتریسیته در صنایع الکتریکی و الکترونیکی مانند روکش انواع سیم ها، کابل ها و وسایل و ابزار الکتریکی، ساخت انواع مختلف کلیدها، سرپیچها و پریزها و امثال اینها مصرف عمده دارند.

د)شفاف بودن بعضی از پلاستیکها کاملاً شفاف بوده و به جای شیشه کاربرد دارند.

ه) رنگ پذیری پلاستیکها را می توان در رنگهای مختلف تولید نمود بطوریکه قطعه ساخته شده مانند فلزات و چوبها نیاز به رنگ آمیزی نداشته باشد.

و) مقاومت در برابر شرایط جوی : اغلب پلاستیکها در شرایط مختلف جوی فوق العاده مقاوم و پایدار بوده و عاری از مسائلی هستند که از این نظیر برای چوب و فلزات به وجود می آید.

ز) مقاومت در برابر حلالها و مواد شیمیایی : اغلب پلاستیکها در برابر حلالها و مواد شیمیایی مقاوم بوده و مانند فلزات خورده نمی شوند و از این نظر کاربرد آنها در صنایع شیمیایی، صنایع غذایی و صنایع بهداشتی فراوان است.

ح) بهداشتی بودن : میکروبها، باکتری ها، انگل ها و جلبکها نمی توانند روی پلاستیکها رشد نمایند.

این خاصیت سبب شده که مصرف پلاستیک در امور پزشکی و جراحی، دندانپزشکی، صنایع داروسازی، صنایع غذایی و کشاورزی و همچنین در امور بهداشتی روز افزون شود.

ط) سهولت ساخت : قطعات و محصولات پلاستیکی را می توان به سهولت به فرم دلخواه ساخت آنها به مراتب ارزانتر از ساخت همان قطعات از مواد طبیعی است.

ک) سازگاری : بسیاری از خواص فوق الذکر می توانند یکجا در یک نوع پلاستیک حضور داشته باشند مثلاً می توان پلاستیکی ساخت که کاملاً انعطاف پذیر و ضمناً در برابر حلالها و مواد شیمیایی نیز مقاوم باشد و یا اینکه می توان پلاستیکی ساخت که بسیار سبک ولی بسیار محکم و سخت نیز باشد.

لذا قطعات پلاستیکی می توانند حائز شرایط مختلف و متنوعی بوده و یا به عبارت دیگر با این شرایط سازگار باشند در صورتی که این سازگاری در مواد طبیعی دیده نمی شود.

2-مشخصات محصول محصولات تولیدی این شرکت شامل انواع دوشهای حمام و کنجی حمام می باشد.

عرضه 3-1- تولیدات داخلی از آنجائیکه جوازهای تأسیس صادر شده توسط وزارت صنایع و معادن تحت عناوین قطعات تزریقی پلاستیک و لوازم بهداشتی پلاستیکی قابل نصب می باشد، تفکیک کارخانجات مقدور نبوده و به لحاظ تنوع محصولات پلاستیکی امکان ظرفیت یابی دقیق وجود ندارد.

در سالهای اخیر در صنعت تولید قطعات پلاستیکی به دلیل تنوع زیاد محصولات، معمولاً از روش تولید و عرضه محصول نهایی با استفاده از سیستم تولید و توزیع تحت تشکلهایی به عملکرد خوشه های صنعتی برای هم پوشانی ظرفیتهای تولید و امکانات عرضه محصولات استفاده شده است.

به همین دلیل ملاحظه می شود طی این سالها در گروه های مختلف محصولات نامهای مشخصی بیشتر در بازار حضور داشته و رواج پیدا کرده اند.

در صنعت تولید لوازم بهداشتی قابل نصب ساختمانی که تولیدات این شرکت نیز از همین گروه می باشد چند نام عمده به شرح ذیل به چشم می خورد.

شرکت محک شرکت پاندا شرکت محتک شرکت زیور پلاستیک شرکت دوریکا محل تأمین و خرید مواد اولیه : مواد اولیه شامل : 5- قیمت فروش محصولات با توجه به اینکه هریک از محصولات قیمت خاصی داشته لذا برای برآورد دقیق از میزان درآمد حاصله در طی سال قیمت فروش و ظرفیت سالانه هریک از محصولات ذیلاً به تفکیک آمده است : ضمناً تطبیق محصولات تولیدی با مواد اولیه طرح به صورت جدولی جداگانه به پیوست طرح آمده است.

یکی از محاسن قابل توجه شرکت x عضویت در حوضه های صنعتی y می باشد که هم اکنون حدود 20 واحد تولیدی مختلف عضو این خوشه می باشند.

که در زمینه تولید لوازم پلاستیکی فعالیت می نمایند، که هم اکنون به عنوان یکی از نامهای مطرح کشور در این صنعت در بازار با سایرین رقابت می کنند.

و در واقع فروش مجموعه تضمن شده می باشد.

با توجه به این موارد و گستردگی بازار و امکان تولید محصولات مختلف با ماشین آلات خط تولید (انعطاف پذیری بالای خط تولید) و حضور این شرکت در یک خوشه صنعتی معتبر که این شرکت برای عرضه تولیدات خود به بازار و کسب سهم بازار با مشکل چندانی مواجه نباشد.

و در نتیجه کمک به این طرح از توجیه مناسب اقتصادی برخوردار خواهد بود.

لذا پیشنهاد می شود با تقاضای تسهیلات این شرکت موافقت به عمل آید.

6- نتیجه گیری و پیشنهاد با توجه به این موارد و گستردگی بازار و امکان تولید محصولات مختلف با ماشین آلات خط تولید (انعطاف پذیری بالای خط تولید) و حضور این شرکت در یک خوشه صنعتی معتبر که باعث شده مسئولان این شرکت به فکر تجهیز امکانات برای تولید بیشتر بیفتند، پیش بینی می شود، که این شرکت برای عرضه تولیدات خود به بازار و کسب سهم بازار با مشکل چندانی مواجه نباشد.

بخش چهارم – جداول و محاسبات مالی شرکت وسایل نقلیه برای نقل و انتقال محصولات تولیدی برای مونتاژ به کارگاه های مربوطه الزامی است.

سایر محاسبات مالی هزینه تسهیلات هزینه تسهیلات مالی با این فرضیات محاسبه ارقام : میلیون ریال سرمایه ثابت / سایر جدول مالی طرح شاخص های مالی طرح درصد فروش در نقطه سربسر : 100× هزینه ثابت درصد فروش در نقطه سربسر = 75 ارزش افزوده ناخالص (نگهداری و تعمیرات + مواد اولیه + انرژی) – فروش کل = میلیون ریال 6066 = نسبت ارزش افزوده ناخالص به فروش : فروش کل / ارزش افزوده ناخالص = میلیون ریال 198/0 = ارزش افزوده خالص : استهلاکات – ارزش افزوده خالص = میلیون ریال 5299 = نسبت ارزش افزوده خالص به فروش : فروش کل / ارزش افزوده خالص = میلیون ریال 173/0 = سود و زیان ویژه (سود) : جمع هزینه های تولید سالیانه – فروش کل = میلیون ریال 1861 = سرانه سرمایه گذاری ثابت : تعداد اشتغال / سرمایه گذاری ثابت = 221 = سرانه سرمایه گذاری کل : تعداد اشتغال / سرمایه گذاری کل = 334 = نرخ بازدهی سرمایه :