دانلود مقاله پولشویی

در سایه گسترش جهانی سازی اقتصاد و رونق بازار های مالی ، انتقال سرمایه از طریق دولت ها کار بسیار ساده ای شده است.

سرعت بالای جهانی سازی اقتصادی و مالی، از یکسو اعتقاد به وجود این فرآیند بی سابقه تاریخی را موجب شده و از سوی دیگر ایجاد یک سازمان کیفری فوق العاده موفق و مطلوب را تقویت کرده است.

اعتقاد راسخ به این امر سبب گمراهی و خطای فاحش بسیاری از رهبران سیاسی جهان شده است و آن ها به تبعات بعضا منفی جهانی سازی مالی که تقریبا تمام روابط انسانی و اجتماعی را تحت الشعاع سلطه خود قرار داده، بی توجه نموده است.

نگرش دوم در واقع جهت جبران نتی چنین خطایی و احیانا انکار آن صورت گرفت، به طوری که در سایه آن عواقب منفی چنین خطایی به بازار منتقل شد و زمینه مساعدی را فراهم آورد که طی آن شبکه های جنایتکاری به یک منبع پایان ناپذیر سوء استفاده دسترسی یابند.

این مسئله ، رشد فزاینده جرایم اقتصادی سازمان یافته و گسترش انتقال دارایی های نامشروع در سطح جهان را با هدف تغییر هویت این دارایی ها از طریق به گردش آوردن آن ها در سرمایه گذاری های مشروع به همراه دارد که لازم است در این پژوهش به آنها اشاره شود تا همگان اطلاعاتی راجع به این مطلب داشته باشند.

2-1) اهداف تحقیق 1) آشنائی با مفهوم پولشویی 2) آشنایی با مراحل پولشویی 3) آشنایی با بهشت های مالیاتی و پولشویی 4) آشنایی باروش های پولشویی 5) آشنایی با منابع پول کثیف 6) آشنایی با روش های مختلف برای تطهیر پول 7) آشنایی با زمینه های پولشویی و عوامل موثر بر آن 8) آشنایی با اثرات مستقیم اقتصادی پولشویی 9) آشنایی با تلاش های بین المللی برای مبارزه با پولشویی 10) آشنایی با پیامدهای مستقیم اقتصادی پولشویی 3-1) اهمیت موضوع این موضوع اهمیت بسیار زیادی دارد و حملات یازدهم سپتامبر بر اهمیت موضوع افزود و باعث شد تا جهان نسبت به تبعات منفی ناشی از جهانی سازی از خود واکنش نشان دهد تأثیر عملی حوادث یازدهم سپتامبر دول غربی را ناگزیر کرد تا برای دفاع از خود لزوم مبارزه با منابع مالی پنهانی و سرمایه گذاری های مخفی شبکه های تروریستی را به طور جدی مطرح کنند.

با وجود این ، پیچیدگی جریانات و شبکه های بین المللی ابهام در مبادلات و معاملات نقش بهشت های مالیاتی ضعف و ناتوانی امکانات عملیاتی و بسیاری از مسایل دیگر سبب شده، انهدام شبکه های جنایتکار مالی با دشواری مواجه شود.

در واقع تاکنون مبارزه علیه جنایتکاری مالی با شکست مواجه بوده است و کمیته دولتی، توانایی کنترل پیشرفت روزافزون اقتصاد و تجارت زیرزمینی را دارد، زیرا این اقتصاد به جهت ماهیت پنهان بودنش از حمایت بی دریغ شبکه های مافیایی، تروریستی و فرقه ای بهره برده است.

حاصل این نابسامانی شکل گیری فرآیند پولشویی است.

در این فرآیند پول هایی که خاستگاه مشروع و موجه ندارند، طی روندی در فعالیتهای قانونی آمیخته می شوند و چههر واقعی خود را پنهان می سازند.

علیرغم این امر، رشد پولشویی و پیچیده شدن فرآیند آن به نحوی که دشوار بتوان ریشه های واقعی آن را شناسایی کرد حاصل سه روند متمایز ولی در هم تنیده جهانی است، روند نخست، رشد شتابان بازارهای مالی است.

4-1) فرضیات و سوالات تحقیق 1) آیا معیارهایی از جانب سازمان مبارزه با پولشویی جهت تعیین کشورهای مظنون به پولشویی تعیین شده است؟

2) آیا پولشویی در کشورهای آسیای میانه هم صورت می گیرد؟

3) آیا پولشویی بر روی نمادهای مالی اثراتی دارد؟

4) آیا جرایم اقتصادی و هزینه های اجتماعی پولشویی به هم مرتبطند؟

5) آیا تلاش هایی برای مبارزه با پولشویی انجام می شود؟

5-1) روش انجام تحقیق در این پژوهش فقط از روش کتابخانه استفاده شده است.

6-1)مشکلات تحقیق 1) کمبود زمان 2) تداخل امتحانات ماهانه با پژوهش 3) کمبود منابع و اطلاعات در این موضوع 7-1) تاریخچه موضوع برخی معتقدند که ریشه اصطلاح پولشویی به مالکیت باند مافیایی بر شبکه ای از رخت شوی خانه ی ماشینی در ایالات متحده در دهه 1930 بر می گردد.

در این سال ها گانگستر ها فعالیتی گسترده در برخی مراکز امریکا همچون نیویورک داشتند .

آن ها پول های کلانی از اخاذی ، فحش ، قمار و قاچاق مشروبات الکلی بدست می آورند و لازم بود صورتی مشروع و قانونی به این پول ها بدهند یک راه برای این کار ، راه اندازی کسب و کارهای به ظاهر مشروع و آمیختن درآمدهای غیر قانونی شان با درآمدهای مشروعی بود که از این فعالیت ها به دست می آورند در این میان رخت شوی خانه ها از جمله کسب و کارهای پر رونقی بود که افرادی چون آل کاپون با راه اندازی آن ها سعی می کردند به درآمدهای خود مشروعیت ببخشند در مقابل برخی نیز معتقدند که انتخاب ریشه این اصلاح به فعالیت گروه های مافیایی دهه 1930 یک افسانه است و وجه تسمیه پولشویی درست از آن روست که به دقت آنچه را که رخ داده است بیان می کند: پول سیاه یا غیر قانونی با یک مجموعه نقل و انتقالات شسته و تمیز می شود به هر حال پولشویی اصطلاح به نسبت تازه ای است که نخستین بار در جریان رسوایی واترگیت در سال 1973 پدیدار شد و نخستین دفعه ای که در یک چارچوب حقوقی و قانونی مطرح گردید در سال 1982 در دادگاهی در امریکا بود و از آن پس در سطح گسترده به کار رفت و کاربرد متداولی در سر تا سر جهان یافت.

8-1) واژگان کلیدی 1) بهشت مالیاتی 2) سیستم حواله 3) اسمورفیگ 4) بانکداری ساحلی 5) انفجار ستاره 9-1)تعریف واژگان کلیدی 1) بهشت ها ی مالیاتی : منظور از بهشت های مالیاتی گروهی از کشورهای کوچک هستند که با برخورداری از قوانین بسیار سبک در زمینه کنترل معاملات مالی و تجاری و همچنین با ایجاد معافیت های کامل و گسترده در زمینه مالیاتی تلاش می کنند سرمایه های خارجی را به خود جلب کنند.

2) سیستم حواله : این سیستم که بیشتر در کشورهای شرقی بر پایه اعتماد و برای انتقال پول به مسافت های بلند اختراع شده از بانک های مدرن سابقه ای بس طولانی تر دارد.

این سیستم در نیمه دوم سلطنت سلسلهی تانگ در چین قدیم به مورد اجرا گذاشته شد تا در انتقال وجوه مالیاتی از جنوب چین به پایتخت از زحمت سفر و خطر راهزن در امان باشد حواله هنوز هم در سطح وسیعی مورد استفاده واقع می شود.

3)اسمورفیگ : این روش احتمالا ، عمومی ترین روش مورد استفاده در روش های شستشوی پول می باشد این روش به وسیله سپرده گذاری به به دفعات مکرر توسط افراد مختلف در بانکها به میزانی که شک برانگیز نباشد صورت می گیرد این میزان در بانک های آمریکایی تا سقف ده هزار دلار می باشد.

4) بانکداری ساحلی : تعدادی از بانک های و موسسات مالی دیگر می باشند که در خارج از حوزه قضایی یک کشور فعالیت می کنند عمده این بانک ها در آمریکا و جزایر کاریب قرار دارند از جمله مزایای این گونه بانکها وجود قوانین رازداری بانکی، بر حذر بودن سپرده های بانکی از پرداخت مالیات، قوانین و مقررات سهل تر و ..

می باشد.

5) انفجار ستاره : در این روش حساب سپرده ای از پول های کثیف در یک بانک گشوده می شود و با سفارش های دائمی برای انتقال از طریق حواله های تلفنی، تلگرافی، فاکس و غیره به صدها حساب بانکی دیگر در سراسر جهان، پول مورد نظر تقسیم می شود در این صورت ردیابی پول تبدیل به جنگ فرسایشی می شود چرا که گرفتن مجوز برای تعقیب حساب های بانکی در کشورهایی با نظام هایی قضایی متفاوت ممکن است سال ها طول بکشد.

پیشینه تحقیق بررسی پولشویی در کشورهای شورای همکاری خلیج فارس : مفاد مربوط به توافقنامه شورای همکاری خلیج فارس در اجلاس وزرای خارجه شش کشور عربی حوزه خلیج فارس در چهارم فوریه 1981 در ریاض عربستان مورد موافقت و سپس توسط سران شش کشور عربی در 25 می 1981 در ابو ظبی مورد تصویب نهایی قرار گرفت.

هدف از ایجاد این سازمان طبق مفاد آن ایجاد همکاری هماهنگی و ارتباط موثر بین اعضا در همه زمینه ها به منظور دستیابی به وحدت و یکپارچگی و تدوین مقررات و قوانین در زمینه همکاری هیا گسترده در حوزه امور مالی ، اقتصادی، بازرگانی ، صنعت ، کشاورزی ، توریسم و ...

به رغم آن که شورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس رسما وجود هر گونه فعایلت پولشویی در این کشورها دیده شده که ارزش آن حتی به ده ها میلیون دلار نیز رسیده است این مساله مقام های کشورهیا خلیج فارس را مجبور کرده است برای پر کردن شکاف های قانونی بانکی به منظور جلوگیری از گسترش دامنه پولشویی در این کشورها فورا دست به کار شوند دست اندر کاران امور بانکی در کشورهای حوزه خلیج فارس اعتراف می کنند که وقتی مساله پولشویی در این کشورها فورا دست به کار شوند .

دست اندر کاران امور بانکی و کشورهای حوزه خلیج فارس اعتراف می کنند که وقتی مساله پولشویی در میان باشد ساختار بخش بانکداری این کشورها به گونه ای است که آن ها را به عنوان مراکز بسیار خوبی برای این عمل جلوه گر می سازد معاملات کلان مالی که از طریق سیستم های بانکی فعال در منطقه و تعداد زیادی از موسسات بانکی و مالی صورت می گیرد .

وجود مشتریان بسیاری که هر روز مبالغ کلانی را به حساب خود واریز یا از آن خارج یا به دیگری حواله می کنند و استفاده گسترده از سیستم های الکترونیکی برای انجام فعالیت های مختلف بانکی همگی از جمله عواملی هستند که سیستم بانکی منطقه خلیج فارس را به یک محیط مناسب برای انجام عمل پولشویی تبدیل می کند با وجود آنکه نام هیچ یک از کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس در فهرست کشورهایی که برای مبارزه با پولشویی همکاری نمی کنند ، قرار ندارد، ولی روش است که این شوراها از بابت این پدیده به طور فزاینده ای احساس نگرانی می کنند.

اظهارات مسئولان کشورهای خلیج فارس در این مورد و صدوربخش نامه هایی از سوی بانک های مرکزی کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس به بانک های تجاری برای جلوگیری از انجام عمل پولشویی و اقدام برخی از کشورهای شورای همکاری از جمله امارات، بحرین و امیر نشین عمان در تصویب قوانینی جهت مقابله با پولشویی ، همگی گویای این نگرانی این کشورها از بابت رشد پدیده پولشویی در این مناطق می باشد.

روشن است که این نگرانی چندان بی دلیل نیست و چند کشور منطقه شاهد تلاشهایی برای شستشوی منافع حاصل از خرید و فروش مواد مخدر و سایر فعالیت های غیر قانونی در روسیه و جمهوری های تازه استقلال یافته و حتی آمریکای شمالی ، بررسی پولشویی در کشورهای شورای همکاری خلیج فارس : مفاد مربوط به توافقنامه شورای همکاری خلیج فارس در اجلاس وزرای خارجه شش کشور عربی حوزه خلیج فارس در چهارم فوریه 1981 در ریاض عربستان مورد موافقت و سپس توسط سران شش کشور عربی در 25 می 1981 در ابو ظبی مورد تصویب نهایی قرار گرفت.

روشن است که این نگرانی چندان بی دلیل نیست و چند کشور منطقه شاهد تلاشهایی برای شستشوی منافع حاصل از خرید و فروش مواد مخدر و سایر فعالیت های غیر قانونی در روسیه و جمهوری های تازه استقلال یافته و حتی آمریکای شمالی ، جنوبی و اروپا بوده اند.

فصل دوم 1-2) پولشویی پولشویی یا تطهیر پول های کثیف فرآیندی است که طی آن مجرمان مالی سعی در پنهان و تبدیل کردن منبع و مالکیت اصلی منافع ناشی از فعالیت های مجرمانه و خلاف قانون مانند تجارت مواد مخدر، فعالیت های تروریستی و جنایات مختلف به جهت مصون ماندن از پیگیری مسئولین قضایی و مصادره این منافع دارند.

براساس تعریف پلیس بین الملل پولشویی عبارت است از هر عملی یا سعی و کوششی که برای پنهان یا مخفی کردن منافع حاصل از فعالیت های غیر قانونی صورت گیرد و به ظاهر این منافع قانونی و مشروع جلوه داده شود.

از طرف دیگر براساس مفادی از کنوانسیون مبارزه بر علیه قاچاق مواد مخدر سازمان ملل در سال 1988 و آیین نامه های سازمان مبارزه با پولشویی تعاریف زیر از پولشویی مورد تصویب واقع شده است: -تبدیل یا انتقال دارایی (پول) ناشی از جرایم اقتصادی جهت پنهان کردن منشأ اصلی آن و با همکاری با شخصی که در ارتکاب با چنین جرایمی است.

-پنهان کردن یا تغییر دادن ماهیت، منبع، مکان و موقعیت یا مالکیت داراییهای حاصل شده از فعالیت های غیر قانونی و مجرمانه.

-تصاحب و استفاده از داراییهای حاصل از فعالیت های مجرمان.

پولشویی شامل یکسری نقل و انتقالات وجوه حاصل از فعالیت های غیر قانونی جهت سرپوش گذاشتن بر منبع اصلی ایجاد آن می باشد.

به طوری که این منابع نامشروع بدون اینکه جهت پیگیری مسئولین اجرایی و قضایی اثری برجای بگذارند، تبدیل به منافع مشروع قانونی می شوند و در نتیجه قابل استفاده می گردند.

به طور کلی پولشویی فرآیندی است که طی آن منافع حاصل از فعالیت های غیر قانونی تبدیل به منافع قانونی، مشروع و قابل استفاده می گردد عملیات شستشوی پول های کثیف از این نظر انجام می شود که فعالیت مجرمان را در ارتباط با منشأ این پولهای پنهان سازد.

البته لازم به یادآوری است که منشأ این پول ها شامل بسیاری از فعالیت های مجرمانه و غیر قانونی نظیر قاچاق مواد مخدر، فحشا، فعالیت های تروریستی، کلاهبرداری یا فرار از پرداخت مالیات و فعالیتهای غیر قانونی می باشد.

در واقع می توان گفت پولشویی پوششی برای مجرمان است تا از منافع حاصل از فعالیت مجرمانه خود بهره مند شوند.

2-2) مراحل پولشویی بخش اعظم پولشویی در مراکز بزرگ مالی جهان که در نیویورک، لندن، زوریخ، ژنو، پاریس، هنگ کنگ و ...

پراکنده اند صورت می گیرد.

اما تلاش این کشورها برای مبارزه با این پدیده موجب شده این پول ها از کشورهای مذکور به کشورهایی که دارای قوانین و مقررات آسان تری جهت جذب این پول هاست منتقل گردد.

در حال حاضر برای پولشویی از ابزارها و وسایل گوناگونی استفاده می شود که این ابزارها هم شامل ابزارهای ساده و ابتدایی و هم اقدامات بسیار پیچیده ای (که شبکه های بین المللی با استفاده از یک سلسله مراکز مالی و تحت پوشش موسسه ها و معاملات مبهم و گوناگون از آن ها بهره می برند) می باشد.

همان طور که در دنباله بحث به آن پرداخته خواهد شد، افرادی که در زمینه پولشویی فعالیت دارند گاهی از طریق سرمایه گذاری متعارف، پول های کثیف را با گذراندن از کانال شبکه بانکی پاک می کنند و گاهی هم این پول ها را وارد یک سلسله عملیات اقتصادی بسیار پیچیده می کنند و سرانجام در قالب سرمایه گذاری های مشروع از آن بهره برداری می نمایند.

در این میان ابزارهای مالی پیشرفته بسیار با اهمیت هستند.

زیرا این ابزارها وسیله مناسبی برای عملیات پولشویی به حساب می آیند.

بدین ترتیب می توان گفت: که در جریان پولشویی برای آنکه ریشه و منشأ درآمد نامشروع و غیر پنهان شود این درآمد درگیر فعالیت تازه ای با ظاهر مشروع و قانونی می شود.

هرچند پولشویی مستلزم مجموعه پیچیده ای از عملیات مالی است اما به گفته کارشناسان مالی هر شیوه ای که برای پولشویی مورد استفاده قرار گیرد معمولا دارای سه مرحله است: 1)مرحله استقرار یا جایگذاری 2)مرحله لایه گذاری 3)مرحله درهم آمیزی یا ادغام 1)مرحله استقرار یا جایگذاری: نخستین مرحله، گردش (انتقال) فیزیکی وجوه نقد می باشد.

این مرحله به استقرار مصطلح است و طی آن در آمد غیر قانونی در چارچوب چرخه مالی قرار می گیرد.

این مرحله با توجه به برخورد مستقیم پولشو و موسسه هایی که از آنها در جهت پولشویی استفاده می شود، دشوارترین مرحله است و گاهی اوقات نیز نیاز می شود این افراد به شهرهای کوچک و یا محله های آرامی که به هیچ وجه شک برانگیز نیستند، (بهشت های مالیاتی) مهاجرت کنند.

این امر به خاطر مصون ماندن از پیگرد مسئولین نظارتی و مبارزه با پولشویی که در مراکز بزرگ مالی در حال تقویت و گسترش هستند صورت می گیرد.

به عنوان مثال : در این مراحل پول های کثیف به اوراق بهادار تبدیل می شوند و یا در چند حساب مختلف در یک یا چند بانک و یا نهادهای مالی رسمی یا غیر رسمی سپرده گذاری می گردد و یا به کالاهای با ارزشی همچون آثار هنری، فلزات و سنگهای گران بها تبدیل می شود تا بعدا بتوان به راحتی آنها را خرید و فروش کرد.

2)مرحله لایه گذاری: دومین گام، کوشش برای پنهان کردن منبع اصلی مالکیت با ایجاد لایه هایی از داد و ستدهای پیچیده مالی است.

با این کار مسیر حسابرسی مبهم و پنهان می شود.

این مرحله به لایه گذاری موسوم است.

در این مرحله شبکه بغرنجی از داد و ستدهای مالی صورت می گیرد.

گاه این کار با استفاده از انتقال الکترونیکی وجوه انجام می شود.

در این راستا می توان گفت که روزانه در حدود 1000 میلیارد دلار از طریق شبکه های الکترونیکی جابه جا می شود و بیش از 500000 نقل و انتقال الکترونیکی وجود دارد که اطلاعات کافی برای آگاهی از ماهیت آنها وجود ندارد.

از این رو، این شبکه های الکترونیکی فرصتی استثنایی برای پولشویان پدید می آورد تاپول های کثیف را جابه جا کنند.

دیگر شکل های مورد استفاده در داد و ستدهای پیچیده کارگزاران سهام، کالاها ومعاملات آتی است.

در این بازارها تمام داد و ستدها به نام کارگزاران انجام می شود، نه مشتریان آنها.

پولشویان می توانند با خرید یک کالا و فروش آن و پرداخت حق کمیسیون به کارگزاران پولهای خود را تمیز کنند.

3)مرحله درهم آمیزی یا ادغام این مرحله، حلقه کامل کننده زنجیره ای از اقداماتی است که باعث می شود شناسایی منبع پولهای نامشروع کار دشواری گردد.

در این مرحله که به هم آمیزی مصطلح است پولهای غیر قانونی در یک نظام موجه مالی و اقتصادی ادغام می شود و همچون دیگر دارایی های موجود، شکلی مشروع پیدا می کند.

با انجام موفقیت آمیز این مرحله، تمیز ثروت قانونی و غیر قانونی از یکدیگر به دشواری امکان پذیر است.

روش های معمولی که در این مرحله از آن استفاده می شود عبارتند از: تأسیس شرکت های گمنام در کشورهایی که از قانون رازداری حمایت می کنند و عملیات صادرات و واردات صوری.

3-2) روشهای مورد استفاده در تطهیر پول های کثیف (پولشویی) امروز روش ها و تکنیک های بسیار متنوعی برای پولشویی وجود دارد.

انتخاب هر کدام از این روشها بستگی به معیارهای زیر دارد: 1)عوامل محیطی : پولشویان برای رسیدن به اهداف، نوعی پشتوانه سیاسی تدارک می بینند.

در این چنین محیطی بخش پیشرو آنان که عمدتا وابسته به مسئولین سیاسی و اجرایی است بدون اعمال شک بر انگیز حتی زیر نظر قوه قضائیه به پولشویی مشغول می شوند.

روش دیگر این است که پولشویان تحت موسسات خیریه و انسان دوستانه اقدام به فعالیت پولشویی می نمایند و بدون اینکه مسئولین قضایی را به خود جلب نمایند می توانند از مزایای در نظر گرفته شده برای این گونه موسسات نظیر معافیت از پرداخت های مالیاتی و عوارض مختلف برخوردار شوند.

2)عامل زمان: تکنیک های پولشویی بسته به اینکه آیا این عمل یکبار و برای همیشه و یا به صورت گاهگاه در زمان های متفاوت است.

3)میزان اعتماد موجود نسبت به سازمان ها و افراد شرکت کننده در فعالیت پولشویی: این معیار به این مفهوم است که افراد و سازمانهای درگیر در فعالیت پولشویی تا چه میزان آمادگی پذیرش پیامدهای ناشی از انجام فعالیت غیر قانونی را دارند.

4)میزان ضمانت اجرای قوانین از طرف مسئولین اجرایی.

5)ابزارهای پولشویی بسته به این که منافع حاصل از آن برای مصرف زود هنگام، پس انداز و یا سرمایه گذاری مورد استفاده قرار گیرد، متفاوت 4-2)روش های پولشویی با وجود اینکه تلاش های بین المللی برای مبارزه با شبکه های جرایم مالی صورت گرفته است و این تلاش ها حتی به مرحله سازماندهی دستگاههای اطلاعاتی و امنیتی در برخی از کشورها نیز رسیده، اما این مسئله مانع از آن نشده است که این شبکه ها به سطح بالایی از مهارت و ورزیدگی نرسند و نتوانند به راههای جدیدی برای تبدیل درآمدهای دارای ویژگی قانونی و مشروع دست یابند.

توافقنامه های بین المللی در شناسایی شیوه های مورد استفاده پولشویان، یک سری از ابزارهای و نهادهایی که بالقوه در امر تطهیر پول های کثیف به کار می روند را تعیین کرده اند.

برخی از عمده ترین و شناخته شده ترین ابزارها جهت پولشویی عبارتند از : 1) فعالیت بانک ها که مهم ترین و مستعدترین زمینه را برای پولشویی فراهم می آورد.

2) استفاده از سیستم حواله در خارج از سیستم بانکی.

3) استفاده از قراردادهای اختیار معامله و قراردادهای آتی.

4) استفاده از معاملات نقدی.

5) درخواست وام.

6) صورت حساب های جعلی.

7) اسمورفیگ.

8) کارگزاران بورس.

9) مناطق آزاد تجاری.

10) بانکداری ساحلی.

11) انفجار ستاره.

1) فعالیت بانک ها که مهم ترین و مستعدترین زمینه را برای پولشویی فراهم می آورد: در مواردی که بانک ماهیت حقوقی بین المللی داشته باشد، نظارت و سرپرستی به آن بسیار دشوار می شود.

در مجموع در صورتی که یک نهاد بانکی یا برخی مقامات اصلی آن به فعالیت پولشویی کمک کنند، این فعالیت با سهولت بسیار زیادی انجام خواهد شد.

بکارگیری خدمات بانک ها اساسی ترین روش برای ارتکار جرایم در زمینه های مالی می باشد و علت اصلی آن دو چیز است: الف) بانک ها به طور طبیعی، خدماتی را که برای یک پولشو بسیار مهم و مفید است انجام می دهند.

مانند انتقال پول، تدارک خطوط اعتباری، گشایش اعتبار اسنادی و صدور ضمانت نامه.

ب) بانک های بزرگ به دلیل اعتباری که در ارائه خدمات پیشرفته به مشتریان دارند مورد استفاده پولشویان قرار می گیرد تا بدین وسیله متعددی از شهرت نیک بانک را بروی عملیات خود منعکس کنند.

بنابراین سپرده گذاری در بانک ها به دلایل فوق اولین روش در تطهیر پول های کثیف می باشد.

2) استفاده از سیستم حواله خارج از سیستم بانکی: این سیستم که بیشتر در کشورهای شرقی بر پایه اعتماد و برای انتقال پول به مسافت های بلند اختراع شده از بان کهای مدرن سابقه ای بس طولانی تر دارد.

این سیستم در نیمه دوم سلطنت سلسله تانگ در چین قدیم به مورد اجرا گذاشته شد تا در انتقال وجوه مالیاتی از جنوب چین به پایتخت از زحمت سفر و خطر راهزن در امان باشد.

حواله هنوز هم در سطح وسیعی مورد استفاده واقع می شود.

معامله گران حواله، معمولا تنها با 1 تا 2 درصد کارمزد وجوه مشتریان خود را منتقل می سازند.

بیشتر کسانی که از این سیستم استفاده می کنند، کارگران مهاجری هستند که از عهده تأمین هزینه های کارمزدی بانک های رسمی بر نمی آیند.

به عنوانم ثال در اوایل سال 2001 میلاید وزیر امور اقتصادی پاکستان بیان داشت که از 6 میلیارد دلاری که هر ساله از خارج به پاکستان فرستاده می شود تنها 1/2 میلیارد دلار آن از طریق شبکه های بانکی صورت می گیرد و مابقی آن حواله می شود.

از عربستان سعودی نیز هر سال در حدود 18 میلیارد دلار به مناطق دیگر دنیا حواله می شود.

امروزه بسیاری از وجوهات از شبکه آسیای جنوبی و خاورمیانه به شکل حواله به دیگر کشورهای جهان انتقال پیدا می کند.

با توسل به شیوه حواله به ساده ترین شکل می توان پولی را مثلا در پاکستان به کسی واگذار و سپس در ازای پرداخت کارمزد، معادل آن را به ارز اروپایی، مثلا لیره استرینگ در لندن دریافت کرد.

حتی در شرایطی احتیاج به حضور خود خریدار ارز در لندن نیست و هر کسی با شماره حسابی که طرف او در ازای پرداخت وجه به خریدار می دهد می توند ارز خریداری شده را در کشورهای دیگر دریافت کند.

بدین ترتیب حواله بعلت کارکردی سهل و عدم ثبت در حساب های رسمی یکی از روش های موثر در انتقال وجوه می باشد.

البته در این روش پول از مرزهای ملی خارج نمی شود.

برای مثال فرض کنید فردی قصد دارد از مبدأ نیویورک 5000 دلار به بستگان خود در ایران ارسال کند.

البته او می تواند برای این کار سراغ یک بانک رسمی برود، اما در این صورت، باید حساب باز کند و برای باز کردن حساب می بایستی به لحاظ قانونی مشخصات خود را به ثبت برساند و کارمزد کلانی نیز بپردازد.

اما اگر این فرد به سراغ یک معامله گر حواله در نیویورک برود حتی می تواند تا اندازه ای در مورد حق الزحمه و نرخ تبدیل ارز تخفیف بگیرد.

پس از توافق، معامله گر حواله مقیم نیویوک بلافاصله توسط تلفن، فاکس یا پیام الکترونیکی با طرف خود در تهران تماس می گیرد و او نیز به نوبه خود بلافاصله معادل 5000 دلار به ریال ایران فراهم می آورد.

نکته قابل توجه این جاست که در این نوع معامله، پول از نیویورک به تهران منتقل نمی شود بلکه حواله می شود.

مثلا در مورد فوق، طرف مقیم تهران معادل 5000 دلار از همکار مقیم خود در نیویورک طلبکار می شود.

این امر به او امکان می دهد تا در معامله های دیگر از این مبلغ بستانکاری جهت تسویه حساب توسط پرداخت پول صورت نمی گیرد بلکه معاملات دو سویه که با اختلاف زمانی صورت می گیرند، به پای هم نوشته و سرانجام تراز می شوند.

حال اگر به عللی این حساب های دوسویه تراز شد، آن گاه با انتقال پول نقد و یا جواهر توسط مسافر مورد اطمینان ین حساب ها تراز می شوند.

به طور خلاصه، اعتماد مهمترین عامل کارکرد حواله می باشد در عین حال یکی از کاراترین، سریعترین و ارزانترین نظام های پول در سرتاسر جهان را فراهم آورده است.

3) استفاده از قراردادهای اختیار معامله و قراردادهای آتی: بازار دادوستدهای آتی و اختیار معامله نیز زمینه مساعدی برای پولشویی فراهم می آورد.

در این بازارها، کارگزاران به نام خود دادوستد می کند و هویت واقعی مشتریان پنهان می ماند افزون بر این پولشویان می توانند پول های تمیز شده خود را به بازار سرمایه منتقل کنند و چهره سرمایه گذاران در سهام و اوراق قرضه را بگیرند.

4) استفاده از معاملات نقدی: با استفاده از این شیوه پولشویان می توانند پول ضعیف داخلی را که از راه های غیر قانونی بدست آمده تبدیل به طلا، جواهر، اشیا گرانقیمت نمایند و سپس آن ها را در خارج از کشور و در مقابل پول های قانونی خارجی بفروشند و در بانک های همان کشورها سپرده گذاری کنند.

5) درخواست وام: پولشویان با استفاده از این شیوه ابتدا پول های نامشروع خود را نزد یکی از بانک های خارجی که مزایای ویژه ای همچون حذف نظارت بر عملکرد بانکی و خودداری از دریافت مالیات بر سود سپرده ها دارند، سپرده گذاری می کنند (بهشت های مالیاتی) و سپس توسط یکی از بانک های داخلی به پشتوانه اموال سپرده گذاری شده در آن بانک خارجی تقاضای وام می کنند و از این طریق امکان دستیابی به پول های پاکیزه ای برای آن ها فراهم می شود و این منابع مشروع می تواند در انجام معاملات تجاری و دیگر فعالیتهای قانونی به کار رود.

6) صورت حسابهای جعلی: پولشویان از طریق عملیات صادرات و واردات صوری، فعالیت تجاری خاص را در کشوری که پول های کثیف را در آن بدست آورده اند، آغاز می کنند و به موازات این فعالیت، فعالیت مشابهی را در کشوری که پول های کثیف خود را در آن سپرده گذاری کرده اند دنبال می کنند و از این طریق به خرید و فروش کالا و خدمات به شکلی ظاهری و صوری می پردازند، به این صورت که پولشویان کالایی را از شرکتی که می خواهند پول های کثیف را به آن تحویل دهند، می خرند و به ازای آن صورتحسابی غیر واقعی صادر می گردد و قیمتی بالاتر از قیمت واقعی کالا در صورتحساب وارد می شود و بدین ترتیب مابه تفاوت قیمت کاذب، پول شسته شده خواهد بود و یا اینکه به طور کلی صورتحساب جعلی صادر می شود که در این صورت تمام مبلغ مندرج صورتحساب پول شسته شده می باشد.

7) اسمورفیگ: این روش احتمالا، عمومی ترین روش مورد استفاده در روش های شستشوی پول می باشد.

این روش به وسیله سپرده گذاری به دفعات مکرر توسط افراد مختلف در بانک ها به میزانی که شک برانگیز نباشد صورت می گیرد این میزان در بانک های آمریکایی تا سقف ده هزار دلار می باشد.

8) کارگزاران بورس: یک دلال یا کارگزار بورس می تواند مقادیر زیادی سهام را در قبال دریافت کمیسیون در بورس به فروش برساند.

9) مناطق آزاد تجاری: آزادسازی تجاری و مناطق آزاد تجاری موقعیت های جدیدی را برای پولشویی فراهم کرده است.

پولشویان جهت شستشوی پول های کثیف در حال گذر از استفاده از سیستم بانکی به تجارت بین المللی می باشد.

تحت چنین شرایطی انواع سوءاستفاده های تجاری نظیر صدور صورت حساب های جعلی و اظهارنامه های گمرکی غیر واقعی جهت فرار از پرداخت عوارض و حقوق گمرکی و همچنین استفاده از سیستم بانکداری ساحلی و خصوصی در این مناطق بالطبع با سهولت بیشتری می تواند صورت گیرد.

همچنین از این مناطق پول کثیف به واسطه تشویق جذب سرمایه گذاری خارجی می تواند وارد بانک ها شود و یا از طریق انجام معاملات ارزی پول مستقیما از منطقه به خارج قاچاق شود.

10) بانکداری ساحلی: تعدادی از بانک ها و موسسات مالی دیگر می باشند که در خارج از حوزه قضایی یک کشور فعالیت می کنند.

عمده این بانکها در امریکا و جزایر کارییب قرار دارند.

از جمله مزایای این گونه وجود قوانین رازداری بانکی، برحذر بودن سپرده های بانکی از پرداخت مالیات، قوانین و مقررات سهل تر و ...

11) انفجار ستاره: در این روش حساب سپرده ای از پول های کثیف در یک بانک گشوده می شود و با سفارش های دایمی برای انتقال از طریق حواله های تلفنی، تلگرافی، فاکس و غیره به صدها حساب بانکی دیگر در سراسر جهان، پول مورد نظر تقسیم می شود، در این صورت ردیابی پول تبدیل به جنگ فرسایشی می شود، چرا که گرفتن مجوز برای تعقیب حساب های بانکی در کشورهایی با نظامهای قضایی متفاوت ممکن است سال ها طول بکشد.

روش های دیگری نیز برای پولشویی وجود دارد و می توان به پولشویی از طریق حواله های ارزی، شرکتهای جلودار، ایجاد سازمان های خیریه، انتقال منابع به کشورهای دارای مقررات رازداری بانکی و سپس بازگرداندن آن ها به مبدأ اصلی سرمایه گذاری موقت در شرکت های تولیدی تجاری و ...

اشاره کرد.

فصل سوم 1-3) منابع پول کثیف برای کسب درآمدهای کثیف معمولا راه های متعددی وجود دارد: 1) قاچاق مواد مخدر، کالاها و خدمات غیر قانونی، فعالیت های مربوط به زمینه فحشا، فعالیت های سیاسی غیر قانونی نظیر فعالیت های جاسوسی.

2) قاچاق کالا و محصولات وارداتی از طریق مرزها بدون پرداخت عوارض گمرکی و نیز کسب درآمد از طریق دستکاری در حساب ها و پنهان نمودن منبع درآمد و خودداری از پرداخت مالیات های قانونی.

3) فعالیت در بازارهای سیاه، بازارهایی که درآمدهای هنگفتی را برای سوداگران از طریق عدم پایبندی با قوانین و مقررات بین المللی به همراه دارند مانند خرید و فروش ارزهای خارجی در کشورهایی که نظارت شدیدی بر فعالیت های مربوط به پول خارجی حاکم است.

همچنین تجارت و قاچاق کالاهایی در کشورهایی که برای برخی از کالاهای اساسی یارانه پرداخت می شود، پرداخت می گردد.

4) فعالیت های اداری نامشروع و فساد اداری به منظور دستیابی به درآمد از طریق دریافت رشوه، اختلاس و انتقال آن به خارج از کشور.

5) درآمدهای حاصل از دریافت وام از بانک های داخلی بدون تضمین های کافی و انتقال آن به خارج از کشور.

6) درآمدهای حاصل از به کارگیری حیله های تجاری مانند فروش محصولات تقلبی و یا فاسد، تقلید از مارک های معروف جهانی و جعل آثار هنری ارزشمند.