دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) تولید نورافکن

مشخصه طرح:

نام محصول: نورافکن                   ظرفیت: 100 هزار عدد

فرایند تولید: 1 ذوب آلومینیم 2 ریخته گری تحت فشار 3 سوراخ کاری 4 قلاویز کاری 5 آماده سازی 6 آسترکاری 7 خشک شدن 8 رنگ کاری 9 خشک شدن 10 مونتاژ محصول

شاخصهای عملیاتی:

تعداد روز کاری: 270 روز    

   تعداد نوبت کاری: 1    

   زمان نوبت کاری: 8 ساعت      

  درصد تامین مواد اولیه: 100% داخلی

تعداد کارکنان: الف) مدیریت: 1 نفر  ب) مهندس: ندارد  ج) تکنسین: 2 نفر  د) کارگر ماهر: 5 نفر  ه) کارگر ساده: 13 نفر  ی) کل پرسنل: 27 نفر

تأسیسات عمومی: الف) برق مصرفی: 103 مگا وات ساعت  ب) آب مصرفی سالیانه: 2160 متر مربع  ج) گازوییل: 4/106 متر مکعب

د) بنزین: 2/16 متر مکعب  ه) اطفاء حریق: 8 کپسول آتش نشانی

دستگاهها و تجهیزات خط تولید: 100% داخلی

زمین و ساختمانها: 1 مساحت زمین:2800 متر مربع    2 سطح زیر بنا: 795 متر مربع     3 سا لن تولید: 400متر مربع  4 انبار: 140 متر مربع  5 تأسیسات و تعمیرگاه:80 متر مربع 6   اداری،رفاهی: 175 متر مربع

سرمایه گذاری:     1 سرمایه ثابت: 8/1899میلیون ریال    2 سرمایه در گردش: 2/652  میلیون ریال        3 کل سرمایه گذاری: 2552 میلیون ریال هزینه های تولید:    1 هزینه های ثابت 38/981 میلیون ریال   

  2 هزینه های متغیر: 82/3109 میلیون ریال     3 کل هزینه های سالیانه: 2/4091 میلیون ریال 

شاخص های اقتصادی طرح:    1 نرخ بازده مالی طرح: 2/27%   

 2 سهم    

منابع داخلی 100%             2 ارزش افزوده بر مبنای هزینه تولید: 4/42% 

3 درصد تولید در نقطه سربه سر 5/56%        4  سالهای برگشت سرمایه: 3 سال و 11 ماه       سرمایه گذاری ثابت سرانه 4/70 میلیون ریال

5 درصد کارکنان تولید به کل کارکنان 1/74%       6 نسبت سود به سرمایه نقدی: 1/37%

  21معرفی محصول:

نام محصول نورافکن میباشد.

این محصول جهت ایجاد روشنایی به صورت منمرکز یا نیمه متمرکز استفاده می شود و کار اصلی آن ایجاد نور و متمرکز کردن و بازتاباندن آن در محدوده مشخص می باشد.

31 سوابق تولید:

در قبل با وجود تولید این محصول در داخل کشور، به خاطر این که محصول تولید شده از کیفیت خوبی نسبت به مشابه خارجی خود برخوردار نبود، بخشی از طریق واردات بر طرف می شد.

اما در حال حاضر بدلیل پایین بودن کیفیت تولید داخلی و برآورده شدن نیاز داخلی صادراتی از کالا به کشورهای دیگر نداشته ایم.

اما میتوان با توجه به حمایت های دولت از صادرات غیر نفتی پیش بینی کرد که آینده صادرات این کالا نیز امکان پذیر شود.

41 کاربرد محصول :

به طور کلی نورافکن ها از نظر کاربرد به سه دسته اصلی تقسیم می شوند.

دسته اول برای ایجاد روشنایی و زیبایی در آب استفاده میشود.

این دسته از نورافکن ها بیشتر در فواره های که در میادین شهرها، پارکها و سایر مکانها وجود دارد کاربرد دارد.

دسته دوم از نورافکن ها در فضاهای آزاد به صورت ثابت و قابل تنظیم استفاده میشود که نمونه آن در مکانهای عمومی همانند سالن های تیاتر، فضاهای سبز و...

میباشد.

دسته سوم به صورت متحرک دستی و قابل نصب بر روی وسایل متحرک استفاده میشود همانند فیلمبرداری ها، بر روی اتومبیل ها و ...

  5 1 بررسی نیاز جامعه:

با توجه به کاربرد زیاد این محصول در جاهای مختلف و همچنین برنامه توسعه اماکن، چه عمومی و چه فرهنگی، پیش بینی می شود که تقاضا برای این محصول نیز در راستای گسترش این اماکن روز به روز بیشتر شود.

61 مصرف کنندگان:

نور افکن موارد مصرفی زیادی دارد مثل اماکن عمومی، میادین شهر، پارکها، سالن های کنفرانس و تئاتر، فضاهای سبز، فیلمبرداری ها و...

فصل دوم : طراحی تولید

12 فرایند تولید

22 نمودار فرایند تولید

32 مواد اولیه و منابع تهیه آن

42 ابزار و ماشین آلات و منابع تهیه آن

52 برنامه زمان بندی اجرای پروژه          

62 ظرفیت تولید

72 پلان سالن تولید

82 جایابی و محل اجرای طرح

2) ریخته گری تحت فشار: مواد مذاب توسط قالبهای مختلف به صورت بدنه انواع نورافکن تولید می شود.

3)سوراخ کاری: عملیات سوراخ کاری در روی بدنه نورافکن توسط دریل انجام می شود.

4) قلاویز کاری: این عملیات با استفاده از دریل انجام می شود.

5) آماده سازی: با استفاده از مواد قلیایی یا آلی و سایر شوینده های سطح نظافت دقیق و چرب زدایی کامل انجام می شود.

6)آستر کاری: این عملیات برای کیفیت سطح انجام میشود 7) خشک شدن: قطعات به مدت 6 ساعت برای خشک شدن نگهداری می شود.

8) رنگ کاری: توسط دستگاه الکترواستاتیکو به صورت دستی انجام میگردد.

9) خشک شدن: قطعات به بیرون از قسمت رنگ کاری جهت خشک شدن فرستاده میشود.

10) اتصال سیم به سرسیم: یک سر سیم که به صورت افشان است، لخت شده و به سرسیم اتصال می یابد.

11) اتصال سیم به ترمینال فلزی: مجموعه سیم و سرسیم با کمک پرچ کن روی ترمینال فلزی پرچ میشود.

12) اتصال پایه های لامپ: با دو پیچ پایه های لامپ روی اتصال پایه های لامپ محکم بسته میشوند.

13) مونتاژ پایه لامپ به بدنه: بعد از قراردادن پایه لامپ روی بدنه با دو پیچ مجموعه را به بدنه متصل می کنند.

14) مونتاژ صفحه انعکاس: برای این کار ابتدا با دست لبه های این قطعه را به اندازه لازم به طرف داخل خم و سپس آن را داخل بدنه جای می زنند.

15) مونتاژ جعبه ترمینال: توسط دو عدد پیچ روی بدنه محکم میگردد.

16) مونتاژ پایه به بدنه: پایه در جای صحیح روی بدنه قرار داده می شود.

17) مونتاژ مجموعه بدنه، قاب و شیشه: بعد از جا زدن شیشه درون قاب ، با دقت روی بدنه قرار کرفته و با یک عدد پیچ محکم میشود.

2ـ2 نمودار فرایند تولید: کنترل کیفیت جهت تعیین صحت عمل تولید مطابق مشخصات فنی تعیین شده برای محصول انجام می گیرد.

بدین ترتیب نمودار فرایند تولید در شکل (1ـ2) زیر مشاهده میشود: 1) ذوب آلیاژ آلومینیم 2) ریخته گری تحت فشار 3) بازرسی 4) سوراخ کاری 5) قلاویز کاری 6) آماده سازی 7) آستر کاری 8) خشک شدن 9) بازرسی 10) رنگ کاری 11) خشک شدن 12) بازرسی 13) مونتاژ سیم به سرسیم 14) مونتاژ سیم به ترمینال فلزی 15) مونتاژ پایه های لامپ روی اتصال آن 16) مونتاژ پایه های لامپ به بدنه 17) مونتاژ صفحه انعکاس 18) مونتاژ جعبه ترمینال 19) مونتاژ پایه به بدنه 20) مونتاژ مجموعه بدنه، قاب و شیشه 21) بازرسی محصول 22) بسته بندی 23) انبار کردن بدنه قاب 3ـ2 مواد اولیه و منابع تأمین آن: مواد اولیه مورد نیاز طرح و مقادیر هر یک از آنها به تفکیک محاسبه شده است.

قیمت های مواد اولیه براساس استعلام از شرکت های معتبر داخلی و بازارهای عمده فروشی تعیین گردیده است.جدول(1ـ2) برآورد هزینه تأمین مواد اولیه اصلی را نشان می دهد.

جدول شماره (1ـ2) مواد اولیه و منابع تأمین آن 4ـ2 ابزار و ماشین آلات و منابع تأمین آن: به کار گیری ماشین آلات و دستگاه های مناسب از اساسی ترین ارکان طراحی واحدهای صنعتی میباشد چرا که انتخاب ماشین آلات مناسب میتواند در بهبود کیفیت محصول و بهینه سازی سرمایه گذاری نقش مؤثری داشته باشد.

جدول (2ـ2)ابزار و ماشین آلات و هزینه تأمین آن را بیان میکند.

جدول (2ـ2) ابزار و ماشین آلات و منابع تأمین آنها 5ـ2 برنامه زمان بندی اجرای پروژه: یکی از ارکان مهم اجرای پروژه که ضامن موفقیت پروژه می باشد برنامه ریزی دوران اجرای پروژه است.

زمان بندی فعالیت ها ضمن سازمان دهی فعالیت ها و قاعده مند کردن آنها باعث مدیریت بهتر و تخصیص به موقع منابع می گردد.

لذا با توجه به ویژگیهای این صنعت برنامه زمان بندی اجرای پروژه در جدول شماره (3ـ2) نشان داده شده است.

جدول شماره (3ـ2) برنامه زمان بندی طرح 6ـ2 ظرفیت تولید: انتخاب ظرفیت و برنامه تولید مناسب برای واحدهای صنعتی علاوه بر بهره برداری بهینه از سرمایه گذاری انجام شده عاملی در جهت کسب بیشترین سود ممکن خواهد بود.

نظر به اینکه اهداث واحد های صنعتی مستلزم سرمایه گذاری اولیه است که در بعضی موارد تقریبا ثابت است لذا انتخاب ظرفیت های خیلی کم سود آوری طرح را غیر ممکن میکند.

لذا با توجه به بررسی بازار، شناخت کانون های مصرف، نیازهای داخلی، امکان صادرات و ...

ظرفیت طرح با تقابل سودآوری ظرفیت بالا و محدودیتهای صنایع کوچک و نیاز های مصرفی تعیین میگردد.

با در نظر گرفتن همه این موارد ظرفیت این طرح روزانه 371 محصول و 100000 عدد پروژکتور در سال برآورد می گردد.

7ـ2 پلان سالن تولید با توجه به فرایند تولید محصول و توالی عملیات مورد نیاز لازم است روابط ماشین آلات بررسی شودو بر اساس این روابط ماشین ها در کارگاه ها مستقر شوند.

با رعایت موارد فوق، طبق اصول مهندسی صنایع نقشه استقرار ماشین آلات (سالن تولید) طبق شکل (2ـ2) میباشد.

شکل (2ـ2) پلان سالن تولید 8ـ2 جایابی و محل اجرای طرح: بررسی امکان احداث واحد از حیث نحوه تأمین اولیه، تعیین میزان سرمایه گذاری، تطابق تکنولوژی صنعت مورد نیاز با میزان تخصص ها و مهارتهای بالقوه و بالفعل موجود در کشور و...

مطالعات هماهنگ و چند جانبه اقتصادی، فنی، اقلیمی و جغرافیایی را ایجاب می نماید.

جدول شماره (5ـ2) مناسبترین مکان را برای اجرای پروژه مشخص می نماید.

جدول شماره (4ـ2) جایابی و محل اجرای طرح بدین ترتیب مناسب ترین مکان برای اجرای پروژه اصفهان می باشد.

فصل سوم : نیروی انسانی 1ـ3 نیروی انسانی مورد نیاز 2ـ3 دستمزد و حقوق 3ـ3 شرح وظایف پرسنل طرح 4ـ3 سازماندهی نیروی انسانی 1ـ3 نیروی انسانی مورد نیاز: کارآیی و اثربخشی هر سازمان تا حدود زیادی به مدیریت صحیح و به کارگیری مؤثر منابع انسانی بستگی دارد.

پارامتر های مختلفی در تعیین تعداد و تخصص نیروهای انسانی واحد تولید دخالت دارند از جمله این عوامل میتوان به سطح تکنولوژی مورد استفاده تمایل اشتغال زایی یا اتوماسیون به حدود تخصص و مهارت مورد نیاز اشاره کرد.

جدول شماره (1ـ3) مشخص میکند هر ماشین چه تعداد پرسنل و با چه مهارتی لازم دارد.

جدول شماره (1ـ3) نیروی انسانی مورد نیاز 2ـ3 دستمزد و حقوق: میزان دستمزد و حقوق باید به قدری باشد که یک خانواده پنج نفری را تأمین کند.

جدول شماره (2ـ3) دستمزد و حقوق و میزان تحصیلات را بیان می کند.

لازم به ذکر است جهت محاسبه نسبتا دقیق از پاداش و عیدی و...

حقوق سالیانه بر مبنای 14 ماه در سال انجام میگیرد.

جدول (2ـ3) برآورد حقوق و دستمزد و نیروی انسانی 3ـ3 شرح وظایف پرسنل طرح : وظایف هر یک از پرسنل طرح به شرح زیر است 1) مدیر: وظیفه نظارت بر کل عملیات بر عهده مدیر می باشد از جمله تولید، امور مالی، مدیریت فروش و بازرگانی واحد 2) تکنیسین: نظارت بر فعالیت نیروی انسانی تولیدو همچنین کیفیت محصول 3) کارگر ماهر: کار با دستگاه ها و ماشین آلات تولیداز جمله وظایف اوست.

4) کارگر غیر ماهر: انجام کلیه کارهای خدماتی، رفاهی، بسته بندی و… 5) تکنیسین فنی: رسیدگی به امور تأسیساتی و تعمیر و نگهداری ماشین آلات تولید 6)کارمندان اداری و مالی: رسیدگی به امور اداری و مالی از جمله کارگزینی، تدارکات و امور بانکی بر عهده این کارمندان میباشد.

7) نگهبان و خدمات: کنترل پرسنل و عبور و مرور افراد متفرقه و همچنین نظافت و ...

4ـ3 سازماندهی نیروی انسانی: در این قسمت باید مشخص شود که سلسله مراتب و تقسیم بندی کار در موسسه چگونه است و بیان شود که چه کسی از چه کسی دستور میگیرد.

فصل چهارم : زمین و ساختمانهای مورد نیاز 1ـ4 زمین مورد نیاز 2ـ4 ساختمانهای تولید 3ـ4 ساختمانهای خدمات و پشتیبانیو اداری 4ـ4 هزینه های ساختمان سازی 5ـ4 پلان طرح 1ـ4 زمین مورد نیاز: هزینه خرید زمین و هزینه های محوطه سازی تماما بر اساس قیمت های اخذ شده برای شرایط محل احداث واحد محاسبه میگردد.

مقادیر مورد نیاز برای هر یک از موارد فوق به ترتیب در جدول شماره (1ـ4) و (2ـ4) آورده شده است.

جدول شماره(1ـ4) زمین مورد نیاز جدول شماره (2ـ4) محوطه سازی 2ـ4 ساختمانهای تولید: به کلیه ساختمانهایی که در امر تولید نقش داشته باشند ساختمان تولید گفته میشود.

که این ساختمانها در این طرح شامل ساختمان تولید، خدمات (انبارها، تأسیسات، تعمیرگاه)، اداری، رفاهی و...

محاسبه می شوند.جدول زیر مساحت کلیه ساختمان تولید را نشان می دهد 1ـ2ـ4 مساحت ساختمان های تولید جدول شماره (3ـ4) ساختمانهای تولید 2ـ2ـ4 مساحت سالن تولید برای محاسبه سالن تولید، ابتدا مساحت خالص دستگاهها از کاتالوگهای مربوط به دستگاه استخراج می شود.

سپس با توجه به خصوصیات کاری هر دستگاه فضای مورد نیاز جهت مواد اولیه و محصول خروجی دستگاه، مانور اپراتور ، تعمیر و نگهداری و...

برآورده شده به مساحت خالص افزوده می گردد.

در جدول (4ـ4) به آن اشاره شده است.

جدول شماره (4ـ4) فضای مورد نیاز دستگاهها 3ـ4ساختمانهای خدمات و پشتیبانی و اداری: بخشهای اداری به منظورهای مختلف مثل اداره کارخانه، ارایه سرویس به کارکنان، ارایه سرویس به مشتریان و طرفهای قرارداد تأمین مواد و...

در کارخانه احداث میشوند.

در صنایع کوچک ساختمان های اداری معمولا در معرض دید یعنی در قسمت جلوی اولین ساختمان بعد از در ورودی کارخانه می باشنددر محاسبه مساحت مورد نیاز بخشهای اداری برای اتاق مدیر 30 متر مربع، به ازای هر مهندس 20 متر مربع، و به ازای هر کارمند 10 متر مربع تخصیص یافته است همچنین برای ساختمان نگهبانی و سرایداری 40 متر مربع منظور میگردد.جدول زیر مساحت مورد نیاز هر واحد را بیان میکند.

جدول شماره (5ـ4) برآورد مساحت ساختمان های اداری،رفاهی و خدمات 4ـ4 هزینه های ساختمان سازی: هزینه های ساختمان سازی (سالن تولید، انبارها، تعمیرگاه، تأسیسات، ساختمانهای اداری و سایر موارد) تماما بر اساس قیمت های اخذ شده برای شرایط محل احداث واحد محاسبه می گردد.

جدول شماره (6ـ4) هزینه های ساختمان سازی را بیان میکند.

جدول شماره (6ـ4) هزینه های ساختمان سازی 5ـ4 پلان طرح: شکل (1ـ4) نقشه پیشنهادی جانمایی ساختمان ها مطابق مهندسی صنایع مشاهده می شود فصل پنجم: انرژی و تأسیسات 1ـ5 انرژی برق 2ـ5 اترژی آب 3ـ5 تأسیسات سوخت رسانی 4ـ5 تأسیسات حرارتی 5ـ5 تأسیسات برودتی 6ـ5 ارتباطات 7ـ5 اطفاء حریق 1ـ5 انرژی برق: اساسی ترین تأسیسات هر واحد صنعتی، تأسیسات برق می باشد.

زیرا تقریبا همه دستگاههای اصلی خط تولید نیاز به برق دارند به منظور بررسی تأسیسات برق مورد نیاز واحد، ابتدا مقدار برق مصرفی هر یک از بخشهای تولید، محوطه، تأسیسات و...

برآورد میگردد.

سپس برق کل واحد مصرفی برآورد می گردد.

1ـ1ـ5 برق مورد نیاز خط تولید برق مورد نیاز خط تولید، بخش عمده ای از برق مورد نیاز کارخانه می باشد.

که مقدار آن در جدزل شماره (1ـ5) آورده شده است.

جدول شماره (1ـ5) برآورد برق مصرفی خط تولید 2ـ1ـ5 برق مورد نیاز تأسیسات برق مورد نیاز تأسیسات این واحد به مصرف سیستم تصفیه آب و تهویه می رسد که مقدار آن حدود 5/9 کیلو وات پیش بینی می گردد.

3ـ1ـ5 برق روشنایی ساختمانها و محوطه برای هر متر مربع زیر بنای سالن تولید، ساختمان های اداری، رفاهی و خدماتی به طور متوسط 20 وات برق در نظر گرفته می شود.

همچنین برای هر متر مربع مساحت انبار ها و تأسیسات 10 وات منظور می گردد.

بنابراین با توجه به مساحت ساختمانها 5/14 کیلو وات برای روشنایی ساختمانها برق پیش بینی میگرددو.

4ـ1ـ5 برق مصرفی واحد برق مصرفی کل واحد در جدول شماره (2ـ5) مشخص شده است.

جدول شماره (2ـ5) برق مصرفی کل واحد 5ـ1ـ5 برق مصرفی سالیانه برق مصرفی سالیانه واحد براساس زمان کار هر یک از بخشهای مصرف کننده برق و توان مورد نیاز این قسمت ها محاسبه می شود.

که با توجه به مشخصه های عملکرد واحد و مساحت ساختمانها و محوطه، برق مصرفی سالیانه در مجموع 103 مگا وات ساعت برآورد می گردد.

2ـ5 انرژی آب: در این واحد آب مورد نیاز به مصرف آماده سازی قطعه برای رنگ کاری، مصرف آشامیدنی، بهداشت و نیز آبیاری محوطه خواهد رسید.

مقدار آب مصرفی برای آماده سازی قطعه روزانه 2 متر مکعب برآورد می گردد.

آب مورد نیاز آبیاری نیز، به ازای هر متر مربع فضای سبز 150 لیتر براورد می گردد.

جدول شماره (3ـ5) آب مصرفی را بیان میکند.

جدول شماره (3ـ5) آب روزانه واحد 3ـ5 تأسیسات سوخت رسانی: در این واحد سوخت مورد نیاز به مصرف تأسیسات گرمایشی و وسایل نقلیه می رسد.

که پس از برآورد مقدار و نوع آن تعیین و پیش بینی می گردد 1ـ3ـ5 سوخت مورد نیاز تأسیسات گرمایشی با توجه به مساحت سالن های تولید، ساختمان های اداری، خدماتی و...

در این واحد مقدار 4/106 متر مکعب سوخت (گازوییل) در سال میباشد.

2ـ3ـ5 سوخت مورد نیاز وسایل نقلیه جدول شماره (4ـ5) سوخت وسایل نقلیه 4ـ 5 تأسیسات حرارتی: در این واحد به منظور گرمایش ساختمان های تولید از بخاری صنعتی به تعداد یک دستگاه به ازای هر 270 متر مربع زیر بنا استفاده می شود.

برای ساختمان های اداری، رفاهی و...

از شوفاژ استفاده شده است که مقدار آن 575 متر مربع و هزینه ای بالغ بر 3/9 میلیون ریال می باشد.

5ـ 5 تأسیسات برودتی: جهت سرمایش سالن تولید به ازای هر 200 متر مربع زیر بنا ، یک کولر آبی شش هزار و برای ساختمان های اداری، رفاهی و خدماتی نیز به ازای هر 100 متر مربع یک کولر آبی چهار هزار در نظر گرفته شده است.

6ـ 5 ارتباطات: خطوط ارتباطی به دلیل اهمیت زیاد آن در اطلاع رسانی در صنعت کاربرد زیادی دارد.

در این واحد از سه خط تلفن به ارزش 5/4 میلیون ریال استفاده شده است.

7ـ5 تجهیزات اطفاء حریق: در این واحد بسته به مساحت ساختمان ها و سالن های تولید به ازای هر 100 متر مربع یک عدد کپسول آتش نشانی استفاده شده است که در کل از 8 کپسول استفاده گردیده است.

تمامی انرژی مورد نیاز یک واحد در جدول زیر بیان شده است.

جدول شماره ( 5ـ5) هزینه انرژی مصرفی هزینه تجهیزات و تأسیسات عمومی در جدول شماره(6ـ5) آورده شده است.

جدول شماره (6ـ5) هزینه تجهیزات و تأسیسات عمومی جدول (7ـ5) برآورد انرژی مورد نیاز ضمنا متوسط برق مصرفی سالیانه 103 مگا وات ساعت برآورد می گردد فصل ششم: محاسبات مالی طرح 1ـ6 سرمایه کل و منابع تأمین آن 2ـ6 برآورد سرمایه ثابت طرح 3ـ6 سرمایه در گردش طرح 4ـ6 هزینه های تولید سالیانه 5ـ6 هزینه های ثابت و متغتر تولید 6ـ6 محاسبه نقطه سربه سر 7ـ6 محاسبه قیمت تمام شده محصول 8ـ6 محاسبه قیمت فروش محصول 9ـ6 محاسبه سود ناخالص تولید 10ـ6 محاسبه سود خالص طرح 11ـ6 دوره برگشت سرمایه 12ـ6 توجیه اقتصادی طرح 1ـ6 سرمایه کل و منابع تأمین آن : سرمایه کل از جمع سرمایه ثابت و در گردش بدست می آید که در جدول (1ـ6) آورده شده است.

2ـ6 برآورد سرمایه ثابت طرح: سرمایه ثابت به سرمایه ای اطلاق می شود که از دو بخش هزینه های سرمایه ای و هزینه های قبل از بهره برداری تشکیل شده است.

هزینه های سرمایه ای + هزینه های قبل از بهره برداری= سرمایه ثابت میلیون ریال 8/1899 = 8/1778+ 121 1ـ2ـ6 هزینه های قبل از بهره برداری جدول شماره (2ـ6) هزینه های قبل از بهره برداری 2ـ2ـ6 هزینه های سرمایه ای جدول شماره (3ـ6) هزینه های سرمایه ای 3ـ6 سرمایه در گردش: به سرمایه ای اطلاق می شود که به صورت مستقیم یا غیر مستقیم در جریان تولید دخالت داشته و معمولا به صورت پول نقد در حساب صندوق شرکت و یا نزد کارپرداز می باشد که جدول (4ـ6) آنرا بیان کرده است.

4ـ6 هزینه های تولید سالیانه : جدول هزینه های تولید سالیانه در زیر طراحی و محاسبه شده است.

جدول شماره (5ـ6) هزینه های تولید سالیانه 1ـ4ـ6 هزینه مواد اولیه و بسته بندی جدول شماره (6ـ6) مواد اولیه و منابع تأمین آن 2ـ4ـ6 هزینه حقوق و دستمزد جدول شماره (7ـ6) هزینه های حقوق و دستمزد 3ـ4ـ6 هزینه انرژی مصرفی جدول شماره (8ـ6) هزینه انرژی مصرفی 4ـ4ـ6 هزینه تعمیر و نگهداری جدول شماره (9ـ6) هزینه تعیر و نگهداری 5ـ4ـ6 هزینه استهلاک جدول شماره (10ـ6) هزینه استهلاک 5ـ6 هزینه های ثابت و متغیر تولید: 1ـ5ـ6 هزینه های ثابت مخارجی است که با تغییر سطح تولید، تغییر نمی کند جدول شماره (11ـ6) برآورد هزینه های ثابت 2ـ5ـ6 هزینه های متغیر هزینه های متغیر اقلامی از هزینه هستند که با تغییر سطح تولید، تغییر می یابند.

جدول شماره(12ـ6) هزینه های متغیر 6ـ6 محاسبه نقطه سربه سر تولید: به آن میزان از تولید اطلاق می شود که سود با ضرر برابر است.

جدول شماره (13ـ6) فروش کل 7ـ6 محاسبه قیمت تمام شده محصول: 8ـ6 محاسبه قیمت فروش محصول: با در نظر گرفتن قیمت تمام شده محصول به اضافه 30% سود معقول و نیز قیمت فروش کالای مشابه استاندارد موجود در بازار به زور میانگین قیمت نورافکن 54000 ریال می باشد.

9ـ6 محاسبه سود ناخالص تولید: هزینه های تولید سالیانه ــ فروش کل = سود ناخالص 3/753= 2/4091ــ 5/4844 10ـ6 محاسبه سود خالص طرح: (استهلاک قبل از بهره برداری + استهلاک ) ــ سود ناخالص = سود خالص 1/469 = (121 + 2/163 ) ــ 3/753 11ـ6 دوره برگشت سرمایه: سال های برگشت سرمایه برای این واحد= 3 سال و 11 ماه 12ـ6 توجیه اقتصادی طرح : نتایج محاسبات کامپیوتری صورتهای مالی و ساخص های اقتصادی طرح حاکی از سودآوری طرح بوده و عمدتا میتوان به شاخص های اصلی آن از قبیل نرخ بازده داخلی، میزلن تولید در نقطه سربه سر، سالهای برگشت سرمایه و نسبت سود و زیان ویژه به سرمایه نقدی تاکید نمود که دلیل قاطعی بر توجیح پذیری اقتصادی طرح و اطمینان کافی برای احداث این گونه واحدها می باشد.

جدول زیر این شاخص ها را ارایه میدهد.

جدول شماره ( 14ـ6) شاخص های مالی و اقتصادی طرح منابع و مؤاخذ 1ـ شرکت نیک تاب ( شهرک ویلا شهر )اصفهان 2ـ استفاده از پروژه های کتابخانه مرکز 3ـ استفاده از تجربیات آقای مهندس دهقان و دوستان ردیفنام مواد اولیه و منابع تآمین آنمحل تامینمصرف سالیانهواحدهزینه واحدهزینه کل (میلیون ریال)1شمش آلومینیمداخلی2/69تن1500000010382ورق فولادی (2میلی)داخلی1/18تن51000003/923ورق فولادی(7 میلی)داخلی500Kg54507/24ورق آلومینیم(3میلی)داخلی5920Kg210003/1245پایه لامپ (چینی)داخلی2001000 عدد42000008406مجموعه ترمینالداخلی100***16000001607واشر قابداخلی100***500000508سیم اتصال لامپداخلی400متر7003/09سرسیمداخلی2001000 عدد700001410پرچداخلی200***45000911انواع پیچداخلی1000***750007512انواع مهرهداخلی400***350001413واشرداخلی200***15000314یونولیتداخلی100***2800002815کاغذ مقواداخلی100***5200005216کارتنداخلی7/16***15000001/2517شیشه (5 میلی)داخلی2412مترمربع225003/5418سایر مواد (5/3%)داخلیــــــــــــــــــــــــــــــــــ4/9019جمع کلداخلی3/2672 ردیفابزار و ماشین آلاتکشور سازندهتعدادقیمت واحد (هزار ریال)قیمت کل (میلیون ریال)1کوره ذوب آلومینیمایران180000802دای کست(kW 16)ایران14500004503پرس ضربه ای 10تنـــــــــــــ125000254دریل 8820ـــــــــــــ39000275دریل 8813ـــــــــــــ145005/46گیوتینـــــــــــــ145000457کمپرسورـــــــــــــ111000118خم کنـــــــــــــ1400049تجهیزات رنگ کاریـــــــــــــ1120001210تجهیزات تعمیرگاهـــــــــــــ*****711سایرموارد (5%کل)ـــــــــــــ*****3/3312هزینه نصب(10%)********6/6613جمع کل********4/765 ردیفشرح عملیاتسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال اولسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومسال دومردیفشرح عملیات4848اخذ مجوزهای مربوطه***تهیه زمین و آب وبرق***خرید ماشین آلات*******ساختمان سازی**********نصب تأسیسات*****نصب ماشین آلات***محوطه سازی****تولیدنمونه آزمایشی**اخذپروانه بهره برداری** ردیفشرح معیارشهرهای داوطلبشهرهای داوطلبشهرهای داوطلبشهرهای داوطلبردیفشرح معیارتهراناصفهانشیرازاهواز1نزدیکی به مواد اولیه171614152نزدیکی به نیروی انسانی151614133نزدیکی به بازار فروش محصول171715154نزدیکی به بازار مصرف171816145نظریه مدیریت طرح161615156وجود جاده های ترانزیت171615167نزدیکی بنادر برای صادرات141516188معافیت های حقوقی151614149وجود رفاه عمومی1618141510وجود امتیازات خاص14161516جمع کل158164148137 ردیفبخشنیروی انسانینیروی انسانینیروی انسانینیروی انسانیجمعردیفبخشمهندستکنیسینکارگرماهرکارگرسادهپرسنل1پرس و گیوتین222دریل ها223کوره و دای کست11244رنگ کاری1235مونتاژ1346بسته بندی227سرپرست کارگاه118کنترل کیفیت119انبار مواد اولیه11210انبار محصول111مدیریت112اداری و مالی313تأسیسات و تعمیرگاه1114خدمات22جمع پرسنل251329 ردیفنیروی انسانیتحصیلاتتعدادحقوق ماهیانه (ریال)حقوق سالیانه(14 ماه) (میلیون ریال)1مدیر خط تولیدلیسانس14000000562تکنیسینفوق دیپلم228000004/783کارگرماهردیپلم520000001404کارگرسادهزیر دیپلم1316000002915تکنیسین فنیفوق دیپلم12800000396کارمند اداریلیسانس32000000847نگهبان و …دیپلم218000004/50جمع کلجمع کلجمع کلجمع کلجمع کل8/738 مساحت (متر مربع)قیمت واحد (هزارریال)قیمت کل (میلیون ریال)280050140 شرح کارمقدار (متر مربع )قیمت واحد(هزارریال)قیمت کل(میلیون ریال)خاکبرداری و تسطیح11005/28/2خیابان کشی وپالکینگ300355/10حصارکشی45012054فضای سبز6003018روشنایی15120018جمعجمعجمع3/103 ردیفنام بخشمساحت مورد نیاز (مترمربع)1تولید4002انبار1403اداری، رفاهی و خدماتی1754تآسیسات و تعمیرگاه80جمع کل795 ردیفماشین آلات/ تجهیزاتفضای اشغال شده(مترمربع)فضای مورد نیاز(مترمربع)جمع برای ماشین(مترمربع)تعدادجمع کل1گیوتین5/25/9121122کوره ذوب918271273دای کست5/45/7121124دریل ساده5/05/23395دریل ms205/05/23136پرس ضربه ای5/15/46167بخش رنگ کاریــــــــــــــــــــــــ511518مونتاژــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ209بسته بندیـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ610انبار موقتــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ1011خم کن13414جمع مساحت ماشین آلات/تجهیزاتجمع مساحت ماشین آلات/تجهیزاتجمع مساحت ماشین آلات/تجهیزاتجمع مساحت ماشین آلات/تجهیزاتجمع مساحت ماشین آلات/تجهیزاتجمع مساحت ماشین آلات/تجهیزات160مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد و گسترش آتی( 5/2)مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد و گسترش آتی( 5/2)مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد و گسترش آتی( 5/2)مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد و گسترش آتی( 5/2)مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد و گسترش آتی( 5/2)مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد و گسترش آتی( 5/2)400 ردیفنام بخشمساحت (مترمربع)1ساختمان های اداری وخدمات602نگهبانی وسرایداری403سالن غذاخوری و نمازخوانه554رفاهی و بهداشتی20جمع کلجمع کل175 شرحنوع ساختمانمساحت (مترمربع)قیمت واحد (هزارریال)قیمت کل (میلیون ریال)سالن تولیدسوله400500200انبار هاسوله14050070تأسیسات و تعمیرگاهسوله8050040ساختمان های اداریآجری و تیرآهنی6080048سرایداری، نگهبانیآجری و تیر آهنی11580092جمع کلجمع کلجمع کلجمع کل450 ردیفنام دستگاهبرق مصرف(kw)تعداد دستگاهجمع(kw)1پرس ضربه ای 15 تن4142دریل ساده5/035/13دریل m206/016/04اتومات کوره4/014/05دستگاه دای کست با محفظه سرد161166کمپرسور5/315/37فن5/0428تجهیزات رنگ کاری2/2ـــــــــــــ2/2جمع کل برق مصرفی(kw)جمع کل برق مصرفی(kw)جمع کل برق مصرفی(kw)جمع کل برق مصرفی(kw)2/30 ردیفنام بخشبرق مصرفی (kw)1فرایند تولید2/302تأسیسات5/93ساختمانها5/144سایر موارد(15% مقدارنیاز)1/8جمع کلجمع کل3/62 ردیفشرحآب مصرفی روزانه1فرایند تولید و تأسیسات32بهداشت و آشامیدنی1/43محوطه9/0جمع آب مصرفی روزانه8 ردیفشرحسوخت مصرفی(لیتر)1وانت دو تنی302خودرو سواری30جمع کلجمع کل60 شرحواحدمصرف سالیانهبهای واحد(ریال)هزینه کل(میلیون ریال)برقمگا وات1039150005/94آبمتر مکعب216020005/4گازوییلمتر مکعب4/1062000005/21بنزینلیتر1620090015جمع کلجمع کلجمع کلجمع کل5/135 عنوانمقدارواحدارزش کل(میلیون ریال)تأمین برق از شبکه سراسری3/62کیلو وات5/40ایجاد تأسیسات تأمین آب6/9متر مکعب در روز6/5سوخت گازوییل8/11متر مکعب6/10تأسیسات گرمایشی575متر مربع3/9تأسیسات سرمایشی575متر مربع4/4اطفاء حریق8کپسول آتش نشانیـــــــــــــ2/3تصفیه پسابفاضلاب انسانیـــــــــــــ5سیستم ارتباطی تلفنسه خطـــــــــــــ5/4جمع کلجمع کلجمع کل1/83 موارد مصرفتوان برق (KW)آب (متر مکعب/روز)گازوییل(مترمکعب/روز)فرایند تولید2/30ـــــــــــــ3/0تأسیسات5/93ـــــــــــساختمانها5/141/41/0محوطهـــــــــ9/0ــــــــــــسایر1/8ـــــــــــــــــــــــجمع کل3/6284/0 شرحسهم متقاضیسهم متقاضیتسهیلات بانکیتسهیلات بانکیجمع (میلیون ریال)شرحمیلیون ریالدرصدمیلیون ریالدرصدجمع (میلیون ریال)سرمایه ثابت9/759409/1139608/1899سرمایه در کردش4/130208/521802/652جمع کل3/890ـــــ7/1661ــــــــ2552 شرحهزینه (میلیون ریال)هزینه مطالعات مقدماتی ، تهیه طرح اجرایی و...

(3/0%)7/5هزینه های تأسیس شرکت و اخذ مجوز (7/0%)3/13هزینه های جاری در دوره اجرای طرح20هزینه های مربوط به دریافت تسهیلات بانکی(3%)7/15هزینه های آموزش، راه اندازی و...2/62سایر هزینه ها(5/3%)1/4جمع کل121 شرحارزش کل (میلیون ریال)ماشین آلات و تجهیزات تولید4/765تجهیزات و تأسیسات عمومی1/83وسایل نقلیه172زمین140ساختمان و محوطه سازی3/553اثاثیه و لوازم اداری20هزینه های پیش بینی نشده(6/2%)45جمع کل8/1778 شرحتعداد روز کاریارزش کل (میلیون ریال)تأمین مواد اولیه داخلی454/445حقوق و مزایای کارکنان65164انواع انرژی مورد نیاز2010هزینه های فروش207/1سایر هزینه های جاریـــــــــــــــ1/31جمع کلـــــــــــــــ2/652 شرحمبلغ (میلیون ریال)هزینه مواد اولیه و بسته بندی3/2672هزینه حقوق و دستمزد8/738هزینه انرژی5/135هزینه تعمیرات و نگهداری6/79هزینه استهلاک2/163هزینه پیش بینی نشده(5/3%)6/132هزینه های عملیاتی8/3هزینه بیمه کارخانه (2/0%)8/114هزینه تسهیلات دریافتی2/4091جمع کل ردیفنام مواد اولیه و منابع تآمین آنمحل تامینمصرف سالیانهواحدهزینه واحدهزینه کل (میلیون ریال)1شمش آلومینیمداخلی2/69تن1500000010382ورق فولادی (2میلی)داخلی1/18تن51000003/923ورق فولادی(7 میلی)داخلی500Kg54507/24ورق آلومینیم(3میلی)داخلی5920Kg210003/1245پایه لامپ (چینی)داخلی2001000عدد42000008406مجموعه ترمینالداخلی100***16000001607واشر قابداخلی100***500000508سیم اتصال لامپداخلی400متر7003/09سرسیمداخلی2001000 عدد700001410پرچداخلی200***45000911انواع پیچداخلی1000***750007512انواع مهرهداخلی400***350001413واشرداخلی200***15000314یونولیتداخلی100***2800002815کاغذ مقواداخلی100***5200005216کارتنداخلی7/16***15000001/2517شیشه (5 میلی)داخلی2412مترمربع225003/5418سایر مواد (5/3%)داخلیــــــــــــــــــــــــــــــــــ4/9019جمع کلداخلی3/2672 ردیفنیروی انسانی مورد نیازتحصیلاتتعدادحقوق ماهانه (هزار ریال)حقوق سالیانه (میلیون ریال)1مدیرلیسانس13000422تکنسینفوق دیپلم217006/473کارگر ماهرفوق دیپلم51400984کارگرغیرماهردیپلم139509/1725تکنسین فنیفوق دیپلم117008/236کارمند اداریلیسانس حسابداری31102/467نگهبان،خدماتدیپلم28508/23جمع کل8/738 شرحواحدمصرف سالیانهبهای واحد(ریال)هزینه کل (میلیون ریال)برقمگا وات ساعت1039150005/94آبمتر مکعب216020005/4گازوییلمتر مکعب4/1062000005/21بنزینلیتر1620090015جمع کلجمع کلجمع کلجمع کل5/135 شرحدرصدهزینه (میلیون ریال)ماشین آلات اصلی52/38تأسیسات عمومی102/8وسایل نقلیه102/17ساختمان و محوطه سازی211اثاثیه و لوازم اداری102هزینه های پیش بینی نشده43جمع کلــــــ6/79 شرحدرصدهزینه (میلیون ریال)ماشین آلات اصلی104/76تأسیسات عمومی102/8وسایل نقلیه102/17ساختمان و محوطه سازی54/27اثاثیه و لوازم اداری204هزینه های پیش بینی نشده106جمع استهلاک داراییهای ثابتـــــ139استهلاک قبل از بهره برداری2024جمع کلجمع کل2/163 شرحدرصدارزش کل(میلیون ریال)حقوق و مزایای کارکنان8598/627انواع انرژی201/27هزینه استهلاک1002/163هزینه تعمیر و نگهداری108هزینه پیش بینی نشده(5/3%)ــــــــ9/28جمع هزینه های تولیدــــــــ18/855هزینه ها ی عملیاتی156/7هزینه بیمه کارخانه (2/0%)ـــــــــ8/3هزینه تسهیلات دریافتی1008/114جمع کل هزینه های ثابتــــــــ38/981 شرحدرصدارزش کل(میلیون ریال)مواد اولیه و قطعات1003/2672حقوق و مزایای کارکنان1582/110انواع انرژی804/108هزینه تعمیر و نگهداری906/71هزینه پیش بینی نشده(5/3%)ــــــــ7/103جمع هزینه های تولیدـــــــ82/3066هزینه های عملیاتی8543جمع کل هزینه های متغیرــــــــ82/3109 5/56=10082/3109- 5/4844=هزینه ثابت= درصد نقطه سربه سر5/56=10038/981=هزینه متغیرــ فروش کل= درصد نقطه سربه سر شرحهزینه کل(میلیون ریال)مواد اولیه داخلی3/2672حقوق کارگران و کارمندان8/738بیمه و مالیات کارگران و کارمندان5/104استهلاک2/163هزینه های غیر پرسنلی دفتر مرکزی5هزینه های فروش و حمل و نقل6/45سود سالیانه در ظرفیت مبنا5/654سایر6/460جمع کل5/4844 ریال 40912=4091200000=هزینه های تولید سالیانه= قیمت تمام شده محصولریال 40912=100000=میزان تولید سالیانه= قیمت تمام شده محصول 5/29%=100× 3/753=100× سود سالیانه= نرخ برگشت سرمایه5/29%=2552=سرمایه گذاری کل= نرخ برگشت سرمایه ردیفشرحمقدار1نرخ بازده داخلی طرح2/21%2درصد ارزش افزوده4/42%3درصد سهم منابع داخلی100%4درصد تولید در نقطه سربه سر5/56%5سالهای برگشت سرمایه3سال و 11 ماه6سرمایه گذاری ثابت سرانه(میلیون ریال)4/70%7درصد کارکنان تولید به کل کارکنان1/74%8نسبت سود و زیان ویژه به سرمایه نقدی1/37%