صورتهای مالی بانک پارسیان ترازنامه بانک پارسیان(شرکت سهامی عام) ترازنامه در تاریخ 29 اسفند سال ارقام به میلیون ریال دارایی ها 29/12/1381 29/12/1380 بدهی ها و حقوق صاحبان سهام 29/12/1381 29/12/1380 :بدهی ها موجودی نقد 5,682 3،507 سپرده های دیداری 774،136 26،540 مطالبات ازبانک مرکزی 185،538 1،362 سپرده قرض الحسنه پس انداز 2،467 22 مطالبات ازبانکها وموسسات اعتباری 145،897 73،589 اوراق مشارکت 570،010 280،000 سپرده های سرمایه گذاری مدت دار 560،630 18،445 سرمایه گذاری ومشارکتها 143،168 - سایر سپردها 30،875 - ذخایروسایرحسابهای پرداختنی 12،494 1،403 ذخیره مالیات 1،504 - سودسهام پیشنهادی و پرداختنی 32،055 1،747 تسهیلات اعطایی 645،319 1،470 ذخیره مزایای پایان خدمت 566 84 جمع بدهی ها 1،414،727 48،241 داراییهای ثابت مشهود 69،125 10،627 سایر داراییها 19،244 3،414 :حقوق صاحبان سهام سرمایه 310،000 310،000 اندوخته قانونی 13،800 2،621 اندوخته احتیاطی 1،840 350 سود(زیان) انباشته 43،616 12،757 جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام 369،256 325،728 جمع داراییها 1،783،983 373،969 1،783،983 373،969 اقلام زیرخط وحسابهای انتظامی 2،393،726 110 اقلام زیرخط وحسابهای انتظامی 2،393،726 110 بانک پارسیان(شرکت سهامی عام) صورت سودوزیان درتاریخ 29 اسفند سال 1381 ارقام به میلیون ریال سال 1381 دوره مالی 6ماه و17روزه منتهی به 29/12/1380 :الف- درآمدحاصل ازفعالیتهای مشاع سودووجه التزام حاصل ازعقوداسلامی 48،340 38 خالص سود اوراق مشارکت 62،817 25،566 درآمد سرمایه گذاری ها 25،700 - سودسپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت نزدبانکها 3،294 687 جمع درآمدهای مشاع 140،151 26،291 کسر می شود: سهم سود سپرده گذاران 49،929 (30) حق الوکاله به کارگیری سپرده های سرمایه گذاری (6،759) - خالص سهم سودسپرده گذاران (43،170) (30) سهم سودبانک ودرآمدحق الوکاله 96،981 26،261 :ب-درآمدهای غیرمشاع - کارمزددریافتی 6،890 سود سپرده های ارزی 122 سایر درآمدها 403 جمع درآمدهای غیرمشاع 7،415 - جمع درآمد بانک 104،396 26،261 ج-هزینه ها جوایزحسابهای قرض الحسنه پس انداز (22) - نتیجه معاملات ارزی (1،005) - هزینه های اداری وتشکیلاتی (27،336) (3،484) هزینه های تاسیس واخذ مجوز - (5،302) جمع هزینه ها (28،363) (8،786) سودقبل از کسرمالیات 76،033 17،475 مالیات (1،504) - سود سال قبل 74،529 17،475 :گزارش حسابرس مستقل وبازرس قانونی 1) ترازنامه بانک پارسیان(شرکت سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند ماه 1382 و صورت های سود و زیان، سود(زیان) انباشته و جریان وجوه نقد آن برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشتهای توضیحی یک تا چهل و سه پیوست که توسط هیأت مدیره تهیه و تأیید شده، مورد حسابرسی این موسسه قرار گرفته است.
مسئولیت صورتهای مالی با هیأت مدیره و مسئولیت حسابرس مستقل، اظهار نظر نسبت به صورتهای مالی مزبور براساس حسابرسی انجام شده و نیز گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه بانک می باشد.
2) حسابرسی این موسسه براساس استانداردهای حسابرسی انجام شده است.استانداردهای مزبور ایجاب می کند این موسسه، حسابرسی را چنان برنامه ریزی و اجرا کند که از نبود اشتباه یا تحریفی با اهمیت در صورتهای مالی، اطمینانی معقول به دست آید.
حسابرسی از جمله شامل رسیدگی نمونه ای به شواهد و مدارک پشتوانه مبالغ و اطلاعات مندرج در صورتهای مالی است، به گونه ای که همراه با سایر رسیدگی ها، مبنایی معقول برای اظهار نظر نسبت به صورتهای مالی فراهم آورد.
3) به نظر این موسسه، صورتهای مالی یاد شده در بالا، وضعیت مالی بانک پارسیان(شرکت سهامی عام) در تاریخ 29 اسفندماه 1382 و نتایج عملیات و جریان وجوه نقد آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو مطلوب نشان می دهد.
سایر موارد : 4) توجه مجمع عمومی صاحبان سهام را به این موضوع جلب می نماید که در اجرای مفاد اساسنامه ، درآمد تسهیلات اعطائی ( یادداشت توضیحی 23 صورتهای مالی) بروش تعهدی محاسبه گردیده همچنین محاسبه درآمد مشاع سهم بانک بترتیب مندرج در یادداشت توضیحی 27 صورتهای مالی صورت گرفته است.
5) وضعیت مالی بانک در یادداشت توضیحی 33 صورتهای مالی تشریح شده است.
بشرح یادداشت توضیحی مذکور بابت عملکرد سال 1381 مبلغ 6،078 میلیون ریال مالیات تشخیص و ابلاغ گردیده (ابرازی مبلغ 1،504 میلیون ریال) و اعتراض نسبت به آن در دستور کار بانک قرار دارد.
همچنین برای عملکرد سال 1382 بدلیل عدم ابراز درآمد مشمول مالیات ، ذخیره در نظر گرفته نشده است.
نظر به مراتب فوق ، تعیین وضعیت نهائی بدهی مالیاتی بانک ، موکول به رسیدگی مقامات مالیاتی خواهد بود.
6) تا تاریخ این گزارش و علیرغم انجام تکالیف مربوطه توسط بانک ، سود سهام پرداختنی مندرج در یادداشت توضیحی 17 صورتهای مالی بدلیل عدم مراجعه سهامداران ذینفع ، تسویه نگردیده است.
7) معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 42 صورتهای مالی ، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیات مدیره بانک به اطلاع این مؤسسه رسیده ، مورد بررسی قرار گرفته است.
در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رأی گیری رعایت شده است.
مضافاً معاملات مزبور عمدتاً در چارچوب روابط فیمابین شرکتهای همگروه صورت پذیرفته است.
8) گزارش هیأت مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی بانک که به منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی سالانه صاحبان سهام تنظیم گردیده مورد بررسی این مؤسسه قرار گرفته است.
با توجه به رسیدگیهای انجام شده ، نظر این مؤسسه به موارد با اهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد ، جلب نشده است.
دارایی ها29/12/138129/12/1380بدهیها و حقوق صاحبان سهام29/12/138129/12/1380:بدهی هاموجودی نقد5,6823،507سپرده های دیداری774،13626،540مطالبات ازبانک مرکزی185،5381،362سپرده قرض الحسنه پس انداز2،46722مطالبات ازبانکها وموسسات اعتباری145،89773،589اوراق مشارکت570،010280،000سپرده های سرمایه گذاری مدت دار560،63018،445سرمایه گذاری ومشارکتها143،168-سایر سپردها30،875-ذخایروسایرحسابهای پرداختنی12،4941،403ذخیره مالیات1،504-سودسهام پیشنهادی و پرداختنی32،0551،747تسهیلات اعطایی645،3191،470ذخیره مزایای پایان خدمت56684جمع بدهی ها1،414،72748،241داراییهای ثابت مشهود69،12510،627سایر داراییها19،2443،414:حقوق صاحبان سهامسرمایه310،000310،000اندوخته قانونی13،8002،621اندوخته احتیاطی1،840350سود(زیان) انباشته43،61612،757جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام369،256325،728جمع داراییها1،783،983373،9691،783،983373،969اقلام زیرخط وحسابهای انتظامی2،393،726110اقلام زیرخط وحسابهای انتظامی2،393،726110 سال 1381دوره مالی 6ماه و17روزه منتهی به 29/12/1380:الف- درآمدحاصل ازفعالیتهای مشاعسودووجه التزام حاصل ازعقوداسلامی48،34038خالص سود اوراق مشارکت62،81725،566درآمد سرمایه گذاری ها25،700-سودسپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت نزدبانکها3،294687جمع درآمدهای مشاع140،15126،291کسر می شود:سهم سود سپرده گذاران49،929(30)حق الوکاله به کارگیری سپرده های سرمایه گذاری(6،759)-خالص سهم سودسپرده گذاران(43،170)(30)سهم سودبانک ودرآمدحق الوکاله96،98126،261:ب-درآمدهای غیرمشاع-کارمزددریافتی6،890سود سپرده های ارزی122سایر درآمدها403جمع درآمدهای غیرمشاع7،415-جمع درآمد بانک104،39626،261ج-هزینه هاجوایزحسابهای قرض الحسنه پس انداز(22)-نتیجه معاملات ارزی(1،005)-هزینه های اداری وتشکیلاتی(27،336)(3،484)هزینه های تاسیس واخذ مجوز-(5،302)جمع هزینه ها(28،363)(8،786)سودقبل از کسرمالیات76،03317،475مالیات(1،504)-سود سال قبل74،52917،475